Сдать декларацию ип

Содержание

Как ИП сдать декларацию по УСН в электронном виде, можно ли отчитаться через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС

Сдать декларацию ип

ФНС России разрабатывает для налогоплательщиков множество онлайн-сервисов. Среди них и те, которые позволяют удалённо представить отчётность по налогам, взносам, работникам. Мы разобрались в том, как ИП сдать декларацию по УСН в электронном виде. Надо сказать, это не самая простая процедура, и без подробной инструкции не обойтись.

Начнём с того, что ни через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, ни через Госуслуги представить отчётность нельзя. Единственное исключение – через Госуслуги в настоящее время реализована возможность сдачи отчёта 3-НДФЛ. А чтобы сдать декларацию по другому налогу, придётся пройти довольно длинный путь. Распишем его по шагам.

Шаг 1. Оформление электронной подписи

Перед тем как подать декларацию в цифровом виде, предпринимателю нужно её подписать квалифицированной электронной подписью (КЭП) для работы с ФНС. Если подписи нет, придётся обратиться в любой аккредитованный удостоверяющий центр. Изготовление КЭП обычно занимает день.

Вместе с подписью поставляется специальный USB-носитель, программа криптозащиты и лицензия на неё. Все эти компоненты необходимы, чтобы сдать декларацию по УСН, а также делать запросы через личный кабинет ИП на сайте ФНС.

Цена всего комплекта начинается от 2 тыс. рублей. Тут уместно дать ответ на распространённый вопрос: можно ли подать отчёт через интернет бесплатно? Да, но только при том условии, что у ИП уже есть электронная подпись.

В удостоверяющем центре, кроме КЭП, надо получить инструкции по настройке ПО для работы с ней. Для рядового пользователя ПК это может оказаться не самым простым делом.

Шаг 2. Проверка КЭП

Далее ИП через личный кабинет на сайте налоговой службы надо проверить работу ключа цифровой подписи. Сделать это можно при авторизации. Для этого нужно подсоединить носитель с КЭП к компьютеру и при входе в ЛК выбрать пункт «Ключ ЭП». Система проверит выполнение условий доступа и подскажет, какие компоненты нужно дополнительно установить:

Это сертификаты удостоверяющих центров – самой ФНС и того, который оформлял КЭП. Тут же можно скачать подробную инструкцию. Если всё сделано верно, ИП сможет войти в свой личный кабинет при помощи ключа электронной подписи.

Шаг 3. Получение идентификатора абонента

Декларация должна быть помечена уникальным идентификатором абонента – он присваивается ФНС при регистрации электронной подписи. Без него отправить декларацию не выйдет.

Для получения этого идентификатора нужно зарегистрироваться в «Сервисе самостоятельной регистрации налогоплательщиков в системе сдачи налоговой отчётности». Затем следует подтвердить свой email и войти в систему, используя логин и пароль. Пользователь увидит сообщение, что пока у него нет идентификатора, поскольку ни один сертификат не зарегистрирован:

Чтобы зарегистрировать сертификат КЭП, сначала требуется выгрузить файл с ним из программы криптографической защиты, например, Крипто-Про (Crypto-Pro). Для этого нужно:

  • найти программу в меню «Пуск» и выбрать раздел «Сертификаты пользователя»(User Certificates):
  • в разделе «Личное» (Personal) – «Сертификаты» (Certificates) и кликнуть на нужный сертификат:
  • о вкладке «Состав» (Details) нажать «Копировать файл» (Copy to file). Носитель с КЭП должен быть подключён к ПК;
  • запустится Мастер экспорта сертификатов. В нём надо проверить, что выбрана опция «Не экспортировать закрытый ключ» – она отмечена по умолчанию:
  • указать место расположения файла сертификата и его имя.

Далее, чтобы подать отчёт по УСН через интернет, пора вернуться в сервис самостоятельной регистрации налогоплательщика. Здесь нужно нажать «Зарегистрировать сертификат», выбрать созданный файл и передать его на регистрацию:

После этого остаётся дождаться, когда в верхнем поле появится идентификатор абонента.

Шаг 4. Подготовка отчёта

Перед тем как сдать декларацию по УСН для ИП через интернет, её необходимо подготовить.

Это можно сделать в программе «Налогоплательщик ЮЛ». Она разработана ФНС и распространяется бесплатно.

Если ПО уже установлено, можно формировать отчёт по УСН. Если же нет, программу следует скачать и установить по инструкции, ссылка на которую также приводится на сайте ФНС.

При первичном запуске нужно ввести информацию о предпринимателе:

Далее в разделе «Документы» выберите пункт «Налоговая отчётность», а в появившемся списке – декларацию по УСН:

Будет создана пустая форма отчёта. Некоторые её поля заполняются автоматически, сведения же для других нужно выбрать из списка или внести. Чтобы рассчитать сумму налога, нужно нажать «Р» (расчёт). Для проверки правильности заполнения формы по контрольным соотношениям есть кнопка «К» (контроль).

Если система выдаёт сообщение, что проверка пройдена, и ошибок нет, декларацию УСН можно сохранить и закрыть. При обнаружении ошибок система подскажет, в каких полях они допущены.

Далее нужно скачать декларацию для отправки, а точнее, выгрузить транспортный контейнер с ней, нажав соответствующую кнопку в верхнем меню.

Данные отчёта по УСН ИП надо ещё раз проверить, и если всё правильно – подтвердить, нажимая соответствующие кнопки в диалоговых окнах.

В последнем окне требуется указать путь для формирования контейнера и ввести идентификатор абонента, полученный на предыдущем шаге:

В результате декларация по УСН будет выгружена в указанную папку.

Шаг 5. Отправка отчёта

Осталось лишь отправить декларацию по УСН от ИП в режиме онлайн в налоговую инспекцию. Для этого есть самостоятельный сервис «Представление налоговой и бухгалтерской отчётности в электронной форме». После нажатия кнопки «Перейти в сервис» загрузится страница описания технологии:

Можно ещё раз проверить исполнение всех условий для работы с КЭП, а затем нажать «Начать работу с сервисом». Загрузится окно профиля – в нём нужно указать ключевую для ИП информацию. Далее во вкладке «Загрузка файла» следует выбрать файл контейнера и нажать «Отправить».

После удачной отправки пользователь увидит свою налоговую декларацию в списке переданных файлов со статусом «В ожидании». Когда статус сменится на «Завершено (успешно)», декларация будет считаться представленной.

На этом рассмотрение вопроса о том, как подать налоговую декларацию для ИП на УСН в режиме онлайн, можно завершить.

Как видно, у ФНС нет единого ПО или портала, где ИП через интернет мог бы пройти процесс полностью – от формирования отчёта до его отправки.

Пользователям приходится работать с разными сервисами и программами, а это не всегда легко. Надеемся, что наша инструкция в этом поможет.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kak-ip-sdat-deklaraciyu-po-usn-v-elektronnom-vide

Как ИП сдать налоговую декларацию

Сдать декларацию ип

Как подать декларацию ИП в налоговую через интернет:

  • с помощью личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС;
  • через оператора ЭДО;
  • через профессиональные бухгалтерские сервисы.

Открытие бизнеса влечет за собой не только различные риски, но и обязанности платить налоги и отчитываться о доходах перед органами ФНС России. Сдача налоговой декларации ИП — это вопрос, который волнует каждого индивидуального предпринимателя.

Даже простые налоговые режимы (УСН, ЕНВД) требуют внимательного отношения к вопросу заполнения и подачи этого документа. Предлагаем детально ознакомиться со способами составления, проверки и отправки деклараций и выбрать наиболее подходящий и удобный.

Налоговая декларация ИП: виды, сроки, способы сдачи

Каждый индивидуальный предприниматель в той или иной степени озабочен вопросом своевременной сдачи налоговой отчетности.

Чтобы взаимодействие с налоговиками проходило гладко, без ошибок, просрочек и претензий ИФНС, предпринимателю необходимо досконально разобраться в этих вопросах.

Самое главное — правильно организовать процесс: что-то лучше сделать самому, а некоторые функции, в том числе заполнение налоговой декларации ИП, разумнее передать на аутсорсинг, чтобы сэкономить время и деньги.

Какие виды деклараций и в какие сроки подают индивидуальные предприниматели

Все зависит от того, какую систему налогообложения применяет предприниматель. Для простоты восприятия отразим эту информацию в виде таблицы:

Применяемая система налогообложенияВид налоговой декларацииСроки сдачи
Упрощенная система налогообложения (УСН, УСНО)Декларация УСНСдать отчетность ИП на УСН необходимо по итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)Декларация ЕНВДОтчетность сдают по итогам каждого квартала не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала
Патентная система налогообложения (ПСН, ПСНО)Отчетность не предусмотрена нормами Налогового кодекса РФ
Общая система налогообложения (ОСН, ОСНО)Декларация 3-НДФЛСдают по итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года
Декларация 4-НДФЛНе позднее 5 дней по истечении месяца со дня появления дохода
Декларация по НДСПо итогам каждого квартала не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала
Единая (упрощенная) налоговая декларация (ЕУНД) при отсутствии операций в отчетном периодеПо итогам квартала не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)Декларация ЕСХНПо итогам календарного года не позднее 31 марта следующего года

В каком формате подавать документы (на бумаге или через интернет), зависит от вида налогоплательщика. Так, обязанность подавать отчетность исключительно онлайн установлена для следующих категорий:

  • все, кто является плательщиком НДС;
  • налогоплательщики со среднесписочной численностью работников более 100 человек или вновь созданные организации, где трудятся более 100 работников;
  • крупнейшие налогоплательщики независимо от численности работников.

ИП не являются крупнейшими налогоплательщиками, и ситуации со 100 сотрудниками — тоже редкость. Чаще предприниматели сдают отчетность (кроме декларации по НДС) на бумаге, посещая ИФНС, отправляют ее почтой или формируют в электронном виде.

На бумаге

Самый «неудобный» вариант — заполнить от руки печатный бланк. Но для декларации по НДС это невозможно, а в остальных случаях велика вероятность ошибки, к тому же некоторые параметры придется просчитывать вручную.

Проще воспользоваться электронными программами: сформировать файл отчетности и сохранить его в формате «для печати» (если планируете подать документ на бумаге) или в формате «для отправки» (если будете отправлять по интернету).

Бесплатные программы для электронной отчетности

Первый вариант: установить с сайта ФНС бесплатную программу «Налогоплательщик» и сдать декларацию ИП через сайт ИФНС, заверив ее квалифицированной электронной подписью.

Сделать это самостоятельно весьма непросто, если вы не профессиональный программист. Придется отслеживать и самостоятельно устанавливать обновления. Подпись потребуется тоже оформить самостоятельно.

Преимущества программы в том, что она бесплатная.

Второй вариант: воспользоваться профессиональными онлайн-сервисами, предоставляющими время от времени бесплатный промо-доступ к своим услугам. Приведем краткий обзор наиболее популярных:

  • «Контур.Экстерн». Программа позволяет заполнить два основных вида деклараций ИП: ЕНВД и УСН. Приятная особенность программы — предусмотрен пробный бесплатный режим на 3 месяца;
  • онлайн-бухгалтерия «Мое дело». В ней предприниматель сможет заполнять декларации по системам налогообложения ЕНДВ, УСН, ОСНО. Бесплатный режим с полным функционалом составляет 3 дня.

Как отправить декларацию

Отчетность предоставляют в налоговую инспекцию тремя способами:

  • по интернету;
  • почтой;
  • лично.

Отправка в электронном формате

Первое — переведите файл в нужный формат. ФНС принимает отчетность в формате xml. Если ваша отчетность сформирована в формате excel, придется перевести файл в xml. Придется разбираться в нерядовых функциях excel: http://lumpics.ru/how-to-convert-excel-to-xml/.

Если отчетность сформирована в pdf-формате, воспользуйтесь онлайн-конвертером файлов из pdf в excel. Затем файл excel сохраняем в формате xml через функцию «Сохранить как».

Но чтобы избежать ошибок при сохранении файла в нужном формате, изначально формируйте его в специально предназначенной для этого программе.

Следующий вопрос: как отправить файл по интернету? Для этого есть несколько способов.

Бесплатно через сайт ФНС

Как сдать декларацию по УСН для ИП через личный кабинет налогоплательщика — выполнить следующие шаги:

  1. Получить ключ электронной цифровой подписи. Это можно сделать в аккредитованных центрах, перечисленных на сайте Минкомсвязи.
  2. Получить идентификатор абонента, воспользовавшись соответствующим разделом.
  3. Установить специальное программное обеспечение: «Налогоплательщик ЮЛ» и сертификаты.
  4. Установить криптозащиту.

Предложенные ФНС программы порой работают некорректно и выдают ошибки, к тому же не все умеют их правильно устанавливать. Также придется самостоятельно следить за обновлением программного обеспечения и подгружать их с портала налоговой службы. Бесплатным этот вариант является условно: потребуется приобретать ключ ЭЦП.

Профессиональные сервисы

Чтобы не тратить время на установку и обновления ПО с сайта налоговой и не зависеть от промо-акций онлайн-сервисов, специалисты рекомендуют установить профессиональную бухгалтерскую программу, где всегда есть функция формирования налоговой отчетности.

Наиболее известная и популярная — это 1С:Бухгалтерия. Но есть и другие программы для ведения бухгалтерии и сдачи налоговой отчетности. Из отечественных это «Галактика» и «Парус», обе существуют на рынке более 20 лет. Из зарубежных наиболее известна SAP.

Большинство ИП не нуждаются в том объеме функций, которые предлагают эти программы. Стоимость установки и обслуживания для предпринимателей является обременительной. Программы бухучета больше по карману крупным и средним компаниям.

Есть более гибкие современные программы для бухгалтерской и налоговой отчетности, ориентированные как раз на малые предприятия и индивидуальных предпринимателей: «Мое дело», «Контур.

Экстерн» и некоторые другие, которые позволяют не только заполнить декларацию УСН ИП онлайн, но и вести учет в выбранном объеме и формировать другую отчетность.

Поэтому более внимательно стоит присмотреться к онлайн-сервисам по заполнению отчетности.

Приведем небольшую таблицу, которая поможет сориентироваться при выборе:

Название сервисаНа кого ориентированПреимуществаЦены
Мое делоИП на УСН и ЕНВД.Специализируется на наиболее популярных у ИП налоговых режимах; ЭЦП «в облаке» входит в тариф.От 3990 в год.
Контур.ЭкстернМалый бизнес, применяющий УСН и ЕНВД, средний бизнес (в том числе в сфере алкогольной продукции) и бюджетные предприятия, находящиеся в Санкт-Петербурге и Ленинградской области.Возможность сформировать отчеты во все госорганы, в том числе РПН и РАР, интеграция с 1С, возможность переписки с налоговой, возможность работать с разных компьютеров, бесплатный доступ по акции в течение 3 месяцев.От 2900 в год.
НебоКомпании, желающие сдавать отчетность в электронном виде. Возможно составление деклараций УСН, ЕНВД, ЕУНД, НДС.ЭЦП оформляется за 1-2 дня, не требуется устанавливать и обновлять. Есть бесплатный тариф «Только отчетность».100-170 рублей за один отчет при одновременной отправке отчета.

Через оператора электронного документооборота

Операторы ЭДО — это специализированные компании, которые предоставляют сервисы не только по формированию отчетности, но и по ее отправке в налоговые органы по защищенным каналам связи с использованием электронной цифровой подписи. Для этого потребуется заключить договор с оператором ЭДО, чтобы подключиться к его сервису и получить ЭЦП, и уведомить свою ИФНС о сдаче отчетности в электронном виде.

Как выбрать оператора ЭДО

Необходимо убедиться, что организация находится в официальном списке операторов электронной отчетности. Список действующих операторов смотрите на сайте ФНС.

Другой очень важный момент — простота интерфейса сервиса ЭДО. Если придется устанавливать сложные программы на компьютер, обучаться работе в них, это создаст дополнительные трудности. Третий решающий фактор — это вопрос соотношения цены и качества.

Как проверить декларацию

Итак, вы разобрались, как ИП сдать декларацию по УСН в электронном виде, и подготовили документ. Важным этапом перед отправкой является проверка (тестирование) отчетности. Это необходимо сделать по следующим причинам:

  • данные, предоставляемые в налоговый орган, должны быть достоверны;
  • неправильно заполненный документ не примут, что приведет к нарушению срока предоставления отчетности.

Какими способами проверяют декларацию

Популярны два способа.

1. Онлайн бесплатно.

Для этого придется пройти процедуру регистрации на сайтах сервисов, предоставляющих услуги по формированию и отправке отчетности. Наибольшего внимания заслуживает «Контур.Экстерн»: этот сервис дает полноценную расшифровку ошибок в отчетности простым «человеческим» языком. Приведем примеры:

  • Ошибка: Элемент: ФайлДокумент Ошибка: «» нарушает ограничение minLength для «8». Не удалось проанализировать атрибут «ОКТМО» со значением «».Подсказка: Проверьте правильность заполнения кода ОКТМО. Он состоит из 8 или 11 символов. Также проверяют правильность ОКТМО на сайте ФНС: https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/.
  • Ошибка: Элемент: ФайлДокументНДФЛ6ДохНал Ошибка: «» нарушает ограничение length для «10». Не удалось проанализировать атрибут «СрокПрчслНал» со значением «».Подсказка: «Срок перечисления налога» (раздел 2) следует указать в формате ДД.ММ.ГГГГ.
  • Ошибка: Поле: Несоответствие: Отсутствует необходимый атрибут «RATE_MIS»'.Подсказка: Не заполнено поле «Размер страхового тарифа в соответствии с классом профессионального риска (%)» (таблица 6, строка 5).

2. В программе CheckXML, предоставляемой Пенсионным фондом.

Для проверки таким способом предварительно понадобится скачать программу с сайта Пенсионного фонда. Это можно сделать бесплатно, но возможны трудности с ее установкой.

Отправка по почте

Для этого вам потребуется распечатать декларацию на бумаге, подписать ее и поставить печать (если она есть), заполнить два экземпляра описи вложений и надписать конверт (адрес ИФНС и адрес отправителя).

Незапечатанный конверт с декларацией и двумя экземплярами описи отнесите на почту. Сотрудник отделения поставит печать и подпись на втором экземпляре описи и выдаст квитанцию об оплате, на которой указан идентификатор отправки.

Храните эти документы на случай, если налоговики будут утверждать, что не получали ваши документы.

Сдача документов лично

Вам понадобятся два бумажных экземпляра декларации (с подпись и печатью, если есть) и паспорт или доверенность от ИП на предоставление отчетности, если отчетность подает представитель.

Скорее всего придется отстоять очередь в инспекции, особенно длинную, если подаете документы в последние дни. Вручите инспектору оба экземпляра.

Один экземпляр инспектор вернет вам с отметкой (дата и подпись инспектора) о приемке.

Ответственность ИП

За несвоевременное предоставление налоговой отчетности индивидуальному предпринимателю назначат административный штраф: 5% от не уплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% от недоплаченного налога и не менее 1000 рублей.

Источник: https://ppt.ru/forms/usn/deklaraciya-ip

Как подавать декларацию ИП: образец заполнения формы, какие нужны документы

Сдать декларацию ип

Декларация для ИП или юридического лица — документ, который составляет обязательную законодательную финансовую основу деятельности и подлежит к обязательному заполнению и сдаче в ФНС РФ. Подробнее о понятии, правилах заполнения документа, бланках, необходимых бумагах для сдачи декларации, сроках и других моментах далее.

Что такое декларация ИП

Декларацией индивидуального предпринимателя считается официальный документ, по которому человек отчитывается налоговой службе о доходах за конкретное время. По нему осуществляется финансовый контроль за исчислением и оплатой налогов.

Разновидность декларации и конкретное число документов находится в зависимости от формы налогообложения индивидуального предпринимателя.

По классической системе ему обязательно нужно уплатить НДС с НДФЛ и имущественным налогом, в итоге, отдать на рассмотрение три документа.

Зачем нужна декларация ИП

Чтобы отчитаться по конкретному налогу, нужно создать налоговую декларацию ИП на определенном бланке, то есть однотипные бумаги не отдаются на рассмотрение. Однако все декларации имеют титульник с двумя разделами. В титульнике находятся цифры с конечными расчетами разделов, страховыми взносами и суммой налогов.

В первом разделе ИНН с личными данными, номером корректировки, контактным номером, номером и наименованием налогового органа, кодами налогового периода и ОКВЭД, подписями и датой.

Во втором разделе указывается КБК с кодом ОКТМО, фактическим адресом осуществления предпринимательской деятельности, расчетом налога и кодом разновидности работы.

Титульник декларации

Правила заполнения налоговой формы

Декларация УСН ИП — как образец оформления, куда и когда сдавать

Налоговая форма заполняется по стандартам и требованиям, представленным на официальном сайте налоговой службы РФ, а также в каждом отделении. Заполнение документов производится самостоятельно предпринимателем или работниками в соответствие с соответствующим договором.

К сведению! Самое главное правило при заполнении — указать достоверную информацию.

Декларация о доходах ИП заполняется черной ручкой с использованием заглавных или шрифтом Courier New при печатном варианте. Писать нужно, не используя корректор для исправления ошибок, прописывать каждый символ в новой ячейке. Пустые ячейки оформляются прочерком. Отчет не прошивается и не распечатывается с нескольких сторон.

Заполнение декларации лучше начинать со второго раздела. По совету экспертов, так удобнее указывать конечные итоги в титульнике, чтобы не допустить ошибок. Все суммы, по правилу, округляются. К примеру, не 10 102 руб., а 10 100.

Обратите внимание! Требование не распространяется на декларацию ЕНВД. Там число округляется до тысячных.

Правила заполнения

Образец

Образцы даны на официальном сайте государственной и территориальной налоговой службы. Там их можно без проблем скачать, как и документы по ипотеке. Также образец можно взять при личном посещении любого отделения УФНС РФ. Выдается по запросу.

Где индивидуальному предпринимателю взять бланк

Отчетность ИП — что это такое, как и когда ее отправлять

Индивидуальный предприниматель может взять официальные бланки в отделении УФНС РФ, в котором он был зарегистрирован под соответствующим статусом. Заполнением декларации ИП занимаются также специальные службы, которые по запросу клиента изготавливают документы на тех же официальных бланках.

Какие документы нужны ИП для сдачи

3-НДФЛ для ИП — что это такое, образец заполнения и когда нужно сдавать

Чтобы заполнить необходимые декларации и сдать их для продолжения предпринимательской деятельности без нареканий со стороны государства, нужно иметь при себе следующие документы:

  • ИНН;
  • реквизиты ИФНС;
  • свидетельство о постановке на учет в ИФНС;
  • выписки, которые подтверждают уплату налогов;
  • код ОКТМО, КБК, ОКАТО, ОКВЭД.

Также потребуется паспорт РФ, заявление о постановке индивидуального предпринимателя с копией уведомления об открытии личного счета. Могут потребоваться дополнительно другие документы.

Документы ИП

Куда подавать декларацию

Декларации подаются в территориальный орган УФНС. Сделать это можно разными способами: через личное посещение или онлайн-сервис. Также есть вариант воспользоваться посредническими услугами. При выборе традиционного способа — визита в отделение — нужно помнить, что все документы необходимо предоставить в двух экземплярах.

Получить доступ к онлайн-сервису для индивидуальных предпринимателей в ФНС РФ можно тремя методами:

  • путем регистрации учетной записи при личном посещении территориального органа налоговой службы;
  • с помощью регистрации и входа в личный кабинет через единый портал Государственных услуг;
  • путем авторизации в системе через электронно-цифровую подпись.

Есть возможность отправить документы в налоговую службу почтой. У нее только одно требование к отправке — письмо с описью вложенных документов.

Обратите внимание! Для подачи декларации третьими лицами должна быть предоставлена нотариальная доверенность от юридического лица по ст. 29 НК РФ. В остальном процесс остается таким же.

Независимо от того, какой был выбран способ подачи документации, ФНС может не принять предоставленные декларации по следующим причинам:

  • отказ предъявления паспорта РФ;
  • некорректно составленная доверенность на неправильном бланке;
  • неправильно выбранная форма отчета и отсутствуют подписи;
  • не были соблюдены пошаговые правила по заполнению.

Отказ, как и несвоевременная подача бумаг, приравнен к отсутствию документов. Как наказание используются административные меры в виде штрафной санкции и тюремного заключения.

Сумма штрафа зависит от того, какие форма налогообложение у гражданина, сумма налогов и срок просрочки. Как правило, суммарно ежемесячно человек платит 5 % от суммы декларации, но меньше 1000 руб*.

Не больше 30 % от суммы.

Кроме того, если срок просрочки сдачи документов составляет более полугода, налоговая служба может принять решение о блокировке расчетного счета бизнесмена, постановки его на особый контроль с регулярными проверками работы организации.

Куда подавать декларацию

Что делать при нулевом доходе

Если у предпринимателя нулевой доход, и его деятельность была приостановлена, это не значит, что предоставлять отчетность в налоговую службу не нужно. Бланк декларации при нулевом доходе такой же, как и стандартный. Заполнять его нужно, исходя из режима налогообложения.

В случаях общей системы налогообложения предпринимателю необходимо подавать декларацию, только если индивидуальный предприниматель за год не получил никаких денег.

При этом нет разницы, получали или нет заработную плату работники с другими выплатами, в том числе социальные и оговоренные договорами гражданско-правовых отношений, с которых был вычтен подоходный налог.

При упрощенке система подачи нулевой декларации возможна только при полностью остановленной деятельности и полном отсутствии доходов. Уплачивать вмененный налог по ЕНВД нужно, независимо от того, какие доходы были получены. То есть фиксированная сумма налогов выплачивается вне зависимости от показателей.

Обратите внимание! Нулевые декларации по УСН также подаются, если характер работ сезонный.

Декларация с нулевым доходом

В какие сроки ее нужно сдать

Декларация должна быть подана в ФНС вовремя. Поскольку НДФЛ с заработной платы сотрудников выплачивается ежемесячно, то декларация 4-НДФЛ должна быть подана не позже пяти дней по завершению отчетного месяца.

При этом в документе должны быть отражены не только доходы, которые были получены, но и те платежи, которые запланированы, чтобы рассчитать все индивидуально. Декларацию по НДС составляют, основываясь на счетах-фактурах, книгах покупок и продаж и иной документации. Подавать документы необходимо не позже 25 числа месяца.

Если предприниматель сдает декларацию в бумажной форме, такой отчет не примут, поскольку ее нужно подать только через электронную форму.

К сведению! В 2019 году появилась новая форма 6-НДФЛ. Ее сдают каждый квартал, не позже 30 числа месяца. Годовой отчет, декларацию о суммарном количестве выплаченных и полученных средств сдают не позже 3 месяца по истечению года.

Декларацию по единому налогу на вмененный доход отдают в органы не позднее 20 числа согласно месту проживания физического лица. В ней находятся поля, которые нельзя пропускать. В случае отсутствия информации должны быть поставлены прочерки. Сумма округляется до целого числа. Если бизнесмен не получал прибыль за конкретный период, то он должен подать заявление о том, что снимается с учета.

Предприниматели, которые зарегистрированы на упрощенной системе, должны сдать декларацию по УСН в конце календарного года.

Важно! В случае принятия хотя бы одной счет-фактуры предприниматель должен учесть это в декларации НДС.

Сроки сдачи

Ответственность за подачу не вовремя

На сегодняшний день предусмотрена юридическая и уголовная ответственность за то, что предприниматель вовремя не сдал положенные к сдаче документы. Уголовное наказание определяет суд.

В случаях признания судом отказа человека умышленно не уплачивать налоги, то виновник заплатит штраф до 300 тыс. руб., будет арестован, отправлен на исправительные работы или лишен свободы на два года.

Штрафная санкция может быть увеличена, если правонарушение особо тяжкое или совершено группой сообща согласно ст. 199 НК РФ.

Если вовремя не сдать налоговые документы, это может повлиять не только на бизнес, но и на судьбу бизнесмена. Он может уйти не только в минус, но и потерять работу.

Во избежание неприятностей с контролирующими органами, следует ответственно относиться к делу или прибегнуть к профессиональной бухгалтерской помощи.

В любом случае государство не терпит безответственность и наказывает по всей строгости закона.

Ответственность за несдачу

В целом, налоговая декларация — обязательный к сдаче документ в ФНС РФ. Во избежание появления проблем с законодательством и налоговыми органами следует заполнять бумаги по образцу на специальном бланке и вовремя сдавать в указанные сроки.

*Цены указаны на июль 2019 г.

Источник: https://samsebeip.ru/ip/nalogi/deklaracia-ip.html

Декларация по УСН в 2020 и 2021 году: сроки сдачи, пени и штрафы, нулевая декларация УСН — Контур.Бухгалтерия

Сдать декларацию ип

Декларация по упрощенке сдаётся всего один раз по итогам календарного года (ст. 346.23 НК РФ) — это налоговый период.  Организациям нужно отчитаться до 31 марта в послеотчетном году, индивидуальным предпринимателям — до 30 апреля.

Когда декларацию по УСН сдают в другие сроки

Декларацию по УСН обязательно сдают один раз в год. В общем случае организациям нужно сделать это до 31 марта, а предпринимателям — до 30 апреля. Если крайняя дата сдачи отчетности выпадает на выходной или нерабочий день, сдачу откладывают на ближайший следующий рабочий день. В 2021 году смещения сроков не будет.

Есть исключительные случаи, в которых отчетность нужно сдать раньше.

Организация или ИП завершили деятельность. Сдать декларацию нужно до 25-го числа следующего месяца после закрытия компании. При условии, что в налоговую подано уведомление о прекращении деятельности. В этом случае при заполнении декларации на титульном листе в графе «Налоговый период» ставим код 50 «Прекращение деятельности».

Организация или ИП вынужденно или специально перешли в этом квартале на ОСНО. Декларацию нужно сдать до 25-го числа месяца после квартала, в котором право на «упрощенку» было утрачено.

Например, вы нарушили критерии применения УСН в августе, значит декларацию по упрощенке сдаете до 25-го октября. На титульном листе декларации в графе «Налоговый период» ставим код 95 «Переход на иной режим налогообложения».

Мы рассказывали, при каких условиях и в каком порядке компании переходят с УСН на ОСНО.

Организация или ИП прекращает бизнес на упрощенке. Если организация или предприниматель меняет вид деятельности и прекращает работать на упрощенке, в налоговую подают два документа: уведомление о прекращении деятельности на УСН в течение 15 рабочих дней и декларацию по УСН не позднее 25-го числа месяца, следующего за тем, в котором прекратили деятельность.

Веб-сервис Контур.Бухгалтерия напомнит о сроке сдачи декларации и автоматически заполнит ее.

Декларация по УСН за квартал

В общем случае декларация сдается одна — годовая.  Но бывает, что декларацию нужно сдать всего за один квартал.

Это делают, если компания или ИП начали деятельность в одном квартале и в этом же квартале закончили ее. Прямо скажем, это редкость.

В таком случае декларация сдается на бланке годовой декларации, но данные по доходам и расходам будут вноситься только за квартал, в котором работала компания.

Вот что по УСН и надо делать ежеквартально, так это уплачивать единый налог. Каждый квартал организации и предприниматели обязаны перечислять в ИФНС авансовые платежи по налогу  до 25 числа следующего месяца. Сроки могут изменяться, если последний день сдачи приходится на выходной или праздник. В 2021 году сроки следующие:

  • налог за 2020 год — до 31 марта 2021 года для организаций и до 30 апреля для ИП;
  • за 1 квартал 2021 — 26 апреля;
  • за 2 квартал 2021 — 26 июля;
  • за 3 квартал 2021 — 25 октября;
  • остаток налога за 2021 год — до 31 марта для организаций и до 4 мая для ИП.

Пени и штрафы

Налоговая после получения декларации сверяет данные из декларации и суммы полученных авансовых платежей. Если в расчете авансов допущена ошибка, то налогоплательщику грозят только пени.  Если ошиблись в декларации или не вовремя отправили аванс — это карается штрафами.

https://www.youtube.com/watch?v=IspOj0Y8-48

Согласно статье 119 НК РФ, размер штрафа при срыве сроков составит от 5 до 30% от суммы уплачиваемого налога (но не менее 1000 рублей), при этом нарушитель будет оштрафован за каждый полный и неполный месяц просрочки.  В любом случае, налоговики будут учитывать все смягчающие обстоятельства, помешавшие ИП или компании подать декларацию в срок.

Ответственность за срыв сроков может лежат не только на компании или ИП, но и на конкретном сотруднике (должностном лице). Размер штрафа составит 300 – 500 рублей.

Важно! Если спустя 10 дней от крайнего срока сдачи отчет в ИФНС еще не отправлен, то расчетный счет компании могут заблокировать (п. 2 ст. 76 НК РФ).

Куда нужно представить отчет по УСН

Отчёт налогоплательщики сдают в налоговую, в которой они зарегистрированы. Для ИП это налоговая по месту жительства предпринимателя как физлица, для организаций — налоговая по месту нахождения юрлица. Если у организации несколько офисов, то декларация сдаётся по месту регистрации головного офиса. Сдать отчёт можно тремя способами:

  • по почте (ценное письмо + описанное вложение);
  • лично в руки (приносите оригинал + копия для ИФНС и самого ИП);
  • в электронном формате (при помощи системы электронного документооборота и цифровой подписи или через сервис ИФНС или с помощью оператора телекоммуникационной связи).

Из Контур.Бухгалтерии декларацию можно распечатать или отправить через интернет.

Подробнее о нулевой декларации УСН

Если ИП или компания в течение отчётного периода «не были замечены» ни в какой деятельности, подать нулевую декларацию все равно придется. В зависимости от объекта налогообложения тут появляются два варианта:

1. Доходы:

  • заполняем титульный лист;
  • заполняем в разделе 1.1 строки 010, 030, 060 и 090;
  • заполняем в разделе 2.1.1. строку 102.

2. Доходы минус расходы:

  • заполняем титульный лист;
  • заполняем в разделе 1.2. строки 010, 030, 060, 090;
  • заполняем в разделе 2.2. строки 260-263.

В заполненной от руки декларации заполните пустые ячейки прочерками. Если заполняете декларацию на компьютере и печатаете на принтере, пустые ячейки не заполняйте. Штрафы за несдачу нулевой декларации те же, что и для обычного отчета.

В 2021 году декларацию по усн ип можно будет не сдавать

Глава ФНС доложил Путину В.В. о скорой отмене деклараций по УСН. Это стало возможно благодаря современным технологиям или онлайн-кассам, которые вводят на территории России уже несколько лет подряд.

Декларация будет отменена для налогоплательщиков ИП, которые переходят на режим УСН-онлайн — используют онлайн-кассы и на сегодняшний день применяют объект налогообложения «доходы». Налоговый орган будет самостоятельно рассчитывать налог по данным, переданным онлайн-ККТ. А налогоплательщик получит сразу уведомление на уплату с рассчитанной суммой, как ИП на патенте.

Кроме декларации, упрощенцы смогут не сдавать и КУДиР.

Это облегчит работу предпринимателей, но уменьшит возможности контроля за процессом расчета налогов. Однако переход будет осуществляться добровольно, поэтому каждый ИП сможет выбрать, что ему важнее — контроль над налогами или легкая отчетность.

Сдавайте декларацию УСН в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Сервис сам заполнит декларацию и проверит ее перед отправкой. Отчитывайтесь онлайн, ведите бухучет в Контур.Бухгалтерии, начисляйте зарплату, обменивайтесь электронными документами с контрагентами и контролируйте финансы компании прямо в сервисе. Первые 14 дней работы — бесплатно для всех новых пользователей!

Что такое налоговая нагрузка, как ее вычислить и какова ее роль в предпринимательской деятельности? Расскажем в нашей статье.

Учетная политика организации — это важный внутренний документ, в котором перечислены принципы ведения бухучета в компании. Учетная политика разрабатывается на базе государственных общих правил. Бухгалтер или консалтинговое агентство формирует учетную политику, а руководитель организации утверждает ее в течение 90 дней после регистрации ООО.

Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/378-deklaraciya-po-usn

Налоговая отчётность для ИП без сотрудников

Сдать декларацию ип

Любой предприниматель в России обязан сдавать налоговую отчётность, чтобы доказать прозрачность своей работы. Форма и сроки зависят от выбранной системы налогообложения. Чтобы вы точно ничего не упустили, делимся краткой памяткой для каждого ответственного предпринимателя, который работает без сотрудников.

Упрощённая система

Сдавать отчётность по этой системе нужно только по итогам года — это одно из главных преимуществ УСН. Предоставьте в ФНС декларацию, в которой прописаны все доходы и расходы за год. У неё есть утверждённый образец, а в приказе ФНС подробно описано, как её заполнять. Впишите информацию на титульный лист и в те разделы, которые относятся к вашему типу налоговой системы.

Какие пункты заполнять

Для УСН «Доходы» — пункты 1.1, 2.1.1, 2.1.2 и раздел 3. Последний заполняется, если вы получаете целевое финансирование — деньги от государства или частных лиц, которые предназначены для конкретных действий. Это могут быть гранты на обучение, инвестиции на развитие бизнеса, льготы и субсидии.

Для УСН «Доходы минус расходы» — пункты 1.2, 2.2 и 3-й тоже опционально.

Как сдавать

Подавать декларацию нужно до 30 апреля следующего за отчётным года. Можно отправить её по почте заказным письмом или лично отнести в налоговую, в которой вы состоите на учёте. Если у вас есть цифровая подпись, отправьте декларацию в электронном виде.

Если вы не работали весь год, сдавайте в налоговую нулевую декларацию.

Это та же самая декларация, но с нулевыми показателями по доходам.

Книга учёта доходов и расходов

Весь год вам нужно вести учёт доходов и расходов в специальной книге —КУДиР. Её можно заполнять в электронной форме, но для отчётности нужно распечатать и прошить, а страницы пронумеровать.

ЕНВД

Если вы платите единый налог на вменённый доход, налоговую декларацию нужно сдавать за каждый квартал — четыре раза в год: в январе, апреле, июле и октябре. Январь — это период отчётности за четвёртый квартал предыдущего года.

Сдать декларацию необходимо не позднее 20 числа месяца, который следует за отчётным кварталом.

Титульный лист декларации для ЕНВД такой же, как и для УСН, а дальше идут четыре раздела. Заполнить нужно все. Чтобы ничего не упустить, используйте актуальную форму декларации.

У ЕНВД не может быть нулевой декларации

Даже если деятельности не было, нужно платить налог по физическим показателям. Например, по площади помещения или стоянки для автомобилей. Какие именно показатели нужно учитывать — зависит от того, какой у вас бизнес.

Книгу учёта доходов и расходоввести не нужно, физические показатели указываются в декларации.

Патент

За сам патент отчитываться не нужно, но он всегда действует в рамках одной из обязательных систем налогообложения — УСН или ОСНО. По этим системам нужно сдавать отчётность, даже если вы не получали доходы.

ОСНО

У общей системы налогообложения форм отчётности гораздо больше, чем у спецрежимов, поэтому предприниматели без сотрудников редко на ней остаются.

Вот что нужно предоставлять:

  1. Декларацию по форме 3-НДФЛ — ежегодно не позднее 30 апреля года, который идёт после отчётного. В ней вы отчитываетесь о своих доходах. Для ИП это то же самое, что и отчётность по налогу на прибыль с организаций.
  2. Декларация по НДС — ежеквартально до 25 числа месяца, который идёт после отчётного квартала.
  3. 4-НДФЛ — в месячный срок после получения первого дохода либо с момента увеличения или уменьшения дохода.
  4. Не нужно сдавать декларацию по налогу на имущество физических лиц, но сам налог надо уплатить до 1 декабря того года, который следует за отчётным.

На ОСНО тоже нужно вести КУДиР.

Книга учёта доходов и расходов для ОСНО

Индивидуальные предприниматели на ОСНО без наёмных сотрудников, как и все остальные ИП, платит в ПФР страховые взносы на себя. Это отражается в вашей декларации, и ФНС сама отчитывается перед пенсионным фондом. Поэтому сообщать о выплатах страховых взносов не нужно.

ЕСХН

Предприниматели на едином сельскохозяйственном налоге должны сдавать налоговую декларацию ежегодно не позднее 31 марта — за предыдущий год.

Налоговая декларация для ЕСХН

Даже если вы не вели дела, всё равно должны сдать нулевую отчётность.

Книга учёта доходов и расходов

Всё по схеме упрощёнки, только бланк для заполнения немного другой. Даже если вы не вели дела, книга всё равно нужна.

Если не сдал отчётность вовремя

Для всех индивидуальных предпринимателей, которые просрочили сдачу отчётности, есть единая система штрафов.

Если вы не представили декларацию в ФНС вовремя, вас оштрафуют на 5−30% от неуплаченного налога. Штраф выпишут за каждый просроченный месяц, даже неполный. В зависимости от суммы налога штраф составит не больше 30% от неё, но и не меньше 1000 рублей.

Штраф за отсутствие КУДиР — 200 рублей.

Если вы совмещаете несколько систем налогообложения, нужно сдавать отчётность по каждой из них отдельно.

Налоговый вычет за онлайн-кассу

Предприниматели на ЕНВД и патенте могут оформить налоговый вычет за каждую зарегистрированную кассу. Для этого нужно вписать сумму расходов в налоговую декларацию. Подробнее об этом читайте в нашей статье.

Нужна ли вам онлайн-касса?

Кто может подготовить отчётность за вас

Можно нанять бухгалтера, который разберётся во всех нюансах и отнесёт декларацию в налоговую, как ваше доверенное лицо. Или подключить сервис онлайн-бухгалтерии. Эти системы могут подсчитать за вас налоги и взносы, а затем подготовить нужные документы и отправить их в налоговую. Например, бухгалтерию ИП на УСН 6% или ЕНВД можно доверить Точке.

Коротко

  1. На УСН нужно ежегодно сдавать налоговую декларацию не позднее 30 апреля следующего за отчётным года. Учёт доходов и расходов необходимо вести в специальной книге — КУДиР.
  2. На ЕНВД нужно сдавать налоговую декларацию за каждый квартал: в январе, апреле, июле и октябре. КУДиР вести не надо.

  3. За патент отчитываться не нужно, но он всегда действует в рамках одной из обязательных систем налогообложения — УСН или ОСНО. А ещё нужна книга учёта доходов и расходов.
  4. На ОСНО нужно ежегодно сдавать декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, который идёт после отчётного.

    Декларацию по НДС — ежеквартально до 25 числа месяца, который идёт после отчётного квартала. 4-НДФЛ — в месячный срок после получения первого дохода либо с момента увеличения или уменьшения дохода. А ещё нужно вести КУДиР.

  5. На ЕСХН необходимо сдавать декларацию ежегодно не позднее 31 марта за предыдущий год и вести учет доходов и расходов в КУДиР.

  6. Чтобы ничего не упустить, можно доверить сдачу отчётности сервисам онлайн-бухгалтерии.

Просто оставьте ваш телефон, чтобы оформить счёт для бизнеса или зарегистрировать ИП или ООО.

Откроем счёт онлайн.

В соответствии с требованиями Федерального закона от 27.07.2006 г. № 152-ФЗ «О персональных данных» я даю своё согласие Публичному акционерному обществу Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 2209, выдана Банком России 24.11.

2014 г., место нахождения: 115114, г. Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4) и КИВИ Банк (акционерное общество) (Генеральная лицензия Банка России № 2241, выдана Банком России от 22.01.2015 г., место нахождения: 117648, г. Москва, мкр. Чертаново Северное, д. 1А, корп.

 1) (далее — Банки) на обработку, сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение, обновление, изменение, извлечение, использование, распространение, передачу, обезличивание, блокирование и удаление моих персональных данных, совершаемую c использованием средств автоматизации или без них.

В соответствии с Федеральным законом от 07.07.2003 № 126-ФЗ «О связи» даю свое согласие оператору связи, с которым у меня заключен договор об оказании услуг связи в отношении мобильного номера, указанного мной, на предоставление Банкам сведений об абоненте и оказываемых мне услугах связи по договору об оказании услуг связи, заключенному с таким оператором связи.

Даю согласие на обработку моих персональных данных, включая фамилию, имя, отчество, дату и место рождения, данные документа, удостоверяющего личность, данные о гражданстве, адресе, семейном, социальном, имущественном положении, образовании, профессии, доходах, месте работы, контактных данных телефона и другой информации личного характера, которая может быть использована для целей продвижения услуг Банков, совместных услуг Банков и третьих лиц.

Данное согласие действует с момента отправки заявки до момента получения Банками письменного заявления об отзыве настоящего согласия на обработку персональных данных.

Оставляя свои данные в отправляемой мной заявке и предоставляя дополнительные данные и документы по телефону, факсу или электронной почте, я подтверждаю и признаю, что я прочитал изложенное соглашение, и даю своё безусловное согласие без оговорок и ограничений.

Услуга по резервированию номера расчётного счёта оказывается юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям (далее — клиенты), заполнившим заявку на сайте или позвонившим в банк по номеру телефона 8 800 2000 024.

Платежи по зарезервированному счёту банк не проводит. Деньги, перечисленные клиенту по реквизитам зарезервированного счёта, хранятся в банке в течение 5 рабочих дней. Если счёт не будет открыт, через 5 рабочих дней деньги вернутся их отправителю.

Банк не несет ответственности за убытки, возникшие у клиента, если на дату возврата денег отправителю, счёт отправителя закрыт или у него поменялись реквизиты.

Если в течение 5 рабочих дней с момента поступления денег на зарезервированный счёт, он будет открыт, деньги переведутся на открытый счёт в сроки, установленные действующим законодательством РФ.

Банк может отказать в резервировании номера счёта в одностороннем порядке без объяснения причины. Банк может отказать в открытии зарезервированного счёта в случаях, установленных внутренними документами банка в соответствии с действующим законодательством РФ.

Источник: https://allo.tochka.com/without-employees

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.