Самозанятость и ип в чем разница

Содержание

Самозанятый или ИП: какой спецрежим будет выгоднее в 2020 году

Самозанятость и ип в чем разница

За 2019 год в 4 регионах России зарегистрировалось более 260 тысяч самозанятых. С 1 января 2020 в программе примут участие ещё 19 регионов.

Самозанятым не нужно заполнять декларацию и платить обязательные страховые взносы, а налоговая ставка составляет от 4 до 6%. Кажется, что это идеальный налоговый режим для фрилансеров или небольших ИП без сотрудников, но всё не так однозначно. Разбираемся в нюансах и сравниваем выгоду от разных систем налогообложения.

Кто такие самозанятые и что такое НПД

Самозанятые — это люди, которые работают на себя и не имеют наёмных сотрудников и работодателя. Чаще всего это няни, репетиторы и домработницы. Они решили легализовать свой доход и выбрали новую систему налогообложения — налог на профессиональный доход, кратко НПД.

«Самозанятность» — это такой же режим налогообложения, как УСН, ОСНО, ЕНВД. Самозанятыми могут быть как физлица, так и ИП. Но есть и ограничения.

По закону не вправе применять НПД те, кто:

  • продают подакцизные товары и товары, подлежащие маркировке;
  • осуществляют перепродажу товаров;
  • занимаются добычей и продажей полезных ископаемых;
  • предоставляют услуги доставки товаров в интересах 3-х лиц без зарегистрированной ККТ продавца.

Для тех, кто может использовать НПД, условия такие:

  • Налоговая ставка 4% с дохода от физлиц, 6% — с дохода от юрлиц и ИП.
  • Не нужно платить обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование. Но, соответственно, на пенсию так же ничего откладываться не будет.
  • Не нужно платить взносы в размере 1% с превышения дохода в 300 тысяч рублей.
  • Не нужно заполнять декларацию.

Лимит по доходам

Для самозанятых есть важное ограничение: в год можно получать не более 2,4 миллиона рублей дохода.

При превышении лимита для физических лиц есть 2 варианта:

  1. Платить 13% на сумму сверх лимита.
  2. Быстро открыть ИП, выбрать подходящую систему налогообложения и платить налоги по этой системе на сумму сверх 2,4 миллиона.

Пока ИП не открыто, на доходы сверх лимита будут начислены 13% налога. Например, при доходе в 3 миллиона вам нужно будет дополнительно уплатить 13% c 600 тысяч — это 78 тысяч рублей. Только после открытия ИП налоговая ставка будет снижена по выбранной системе.

Для уже действующих индивидуальных предпринимателей всё немного проще. При превышении лимита нужно просто подать заявление на смену системы налогообложения, например на УСН, ЕНВД или патент. После этого налог на сумму сверх 2,4 миллиона нужно будет платить по новой выбранной системе и продолжать работать спокойно.

Заявление нужно отправить в налоговую в течение 20 календарных дней после того, как сумма превысила лимит. Если не переходить самостоятельно, налоговая автоматически переведёт на общую систему налогообложения — ОСН. Придётся по ней платить налог 13% на доход свыше 2,4 миллионов и 20% НДС.

Кому выгодно быть самозанятым физлицом

Быть самозанятым физлицом выгодно, если вы работаете только с физлицами и принимаете от них оплату наличными. Но внимательно следите, чтобы доход не превышал установленный лимит в 2,4 миллиона.

Как стать самозанятым

В каких случаях выгоднее быть самозанятым ип

Самозанятым ИП, как и самозанятым физлицам, не надо платить обязательные страховые взносы и сдавать декларацию. При этом надо помнить, что в обоих случаях на пенсию ничего откладываться не будет, так как она формируется из этих самых взносов.

Налоговая отчётность для ИП без сотрудников

У самозанятых ИП, в отличие от самозанятых физлиц, есть ряд преимуществ:

  • Юрлицам спокойнее работать с ИП, потому что налоговая и банки пристально следят за переводами на физлиц. Банки могут ставить большие комиссии за такие переводы, просить объяснения, ставить ограничения.
  • Можно подключить эквайринг, чтобы вашим клиентам было удобнее расплачиваться.
  • При превышении дохода в 2,4 миллиона за год можно быстро перейти на другую систему налогообложения.

Конечно, есть и минусы, но они не являются критичными:

  • Нужно отказаться от всех остальных налоговых спецрежимов. Совмещать НПД с ЕНВД или УСН нельзя.
  • Есть комиссии за обслуживание счёта. Но можно подобрать недорогой и оптимальный для себя тариф.

Ещё один вариант для ИП — УСН

Упрощённая система налогообложения, кратко УСН — это специальный режим налогообложения, на котором предприниматель платит налог в зависимости от объекта — либо с доходов, либо с разницы между доходами и расходами.

Основное отличие УСН от НПД — декларация и взносы. Декларацию нужно сдавать раз в год. По данным в ней рассчитываются налоги. Вы можете заполнять её самостоятельно или доверить это нам. Для этого нужно подключить услугу «Онлайн-бухгалтерия для ИП».

Для новых клиентов подключение онлайн-бухгалтерии на год сейчас стоит в два раза дешевле: 1750 вместо 3500 рублей

Обязательные страховые взносы на УСН состоят из двух частей — фиксированной и дополнительной. Благодаря им вы будете получать медицинскую помощь и пенсию. Фиксированную часть нужно платить всегда, даже если у вас не было доходов. Дополнительные взносы составляют 1% от годового дохода свыше 300 тысяч рублей.

В 2019 году сумма обязательных страховых взносов составляет 36 238 рублей, в 2020 году она увеличится до 40 874.

Что подойдёт вам

Есть очень приятный закон для ИП на УСН Доходы — из суммы налога можно вычесть сумму уже уплаченных обязательных взносов.

В 2020 году при доходе в 757 500 рублей сумма страховых взносов и сумма налогов будут примерно равны, и это именно та граница, до и после которой вам выгодны разные системы налогообложения.

Расчёт для предпринимателя, чей доход в 2020 году составит 757 500 рублей

Сумма налогов составит 757 500×6% = 45 450.

Сумма обязательных страховых взносов — 40 874. Прибавим к этой сумме дополнительный взнос на доход свыше 300 тысяч рублей:

40 874 + (1% от (757 500 — 300 000)) = 40 874 + 4575 = 45 449.

Если ваш годовой доход ниже 757 500 рублей, и вам не так важны отчисления на пенсию и возможность подключить эквайринг, вам выгоднее быть самозанятым и платить фиксированный налог в размере 4 или 6%.

Если ваш доход превышает 757 500 рублей, например, он составляет 1 миллион рублей, вам выгоднее выбрать УСН Доходы. При таком доходе и на самозанятости, и на УСН вы уплатите 60 тысяч рублей, но на УСН часть из этих денег уже пойдёт на страховые взносы, а значит, на вашу пенсию.

Для того чтобы выбор был ещё проще, мы составили сравнительную таблицу условий всех трёх вариантов налогообложения, рассмотренных в статье: самозанятого физлица, самозанятого ИП и ИП на УСН Доходы.

Сравнительная таблица условий для трёх систем налогообложения

Самозанятые физлица Самозанятые ИП ИП на УСН Доходы
Налоговая ставка4% для доходов от физлиц6% для доходов от юрлиц4% для доходов от физлиц6% для доходов от юрлиц6% в среднем по России
Обязательные страховые взносы0 ₽0 ₽40 874 + 1% с дохода свыше 300 000 ₽
Налог на доход свыше 2,4 млн13%13%6%
Регистрация доходовсамостоятельно в приложении «Мой налог»самостоятельно в приложении «Мой налог»Автоматически учитывается банком, если подключена онлайн-бухгалтерия
Заполнение декларациине нужноне нужноАвтоматически формируется банком, если подключена онлайн-бухгалтерия
Возможность подключить эквайринг++
Совмещение с другими налоговыми режимами+
Пенсия копится+

Коротко:

  1. В 2019 году начал действовать закон о регистрации самозанятых в 4 регионах России. Эксперимент удался, и с 2020 года возможность выбрать новую систему налогообложения появится ещё в 19 регионах.

  2. Самозанятыми могут стать ИП и физлица, которые работают без сотрудников и реализуют продукты или услуги собственного изготовления. Например, фотографы, няни, водители, репетиторы.

  3. Быть самозанятым физлицом выгодно, если вы работаете с физлицами, принимаете от них оплату наличными и ваш годовой доход ниже 757 500 рублей.

  4. При доходе ниже 757 500 рублей выгодно быть самозанятым ИП, если вы не хотите платить обязательные страховые взносы и заполнять декларацию, но при этом работаете с юрлицами или у вас в планах подключение эквайринга.
  5. Если ваш годовой доход превышает 757 500 рублей, и для вас важны отчисления на пенсию, выбирайте ИП на УСН.

Просто оставьте ваш телефон, чтобы оформить счёт для бизнеса или зарегистрировать ИП или ООО.

Откроем счёт онлайн.

В соответствии с требованиями Федерального закона от 27.07.2006 г. № 152-ФЗ «О персональных данных» я даю своё согласие Публичному акционерному обществу Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 2209, выдана Банком России 24.11.

2014 г., место нахождения: 115114, г. Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4) и КИВИ Банк (акционерное общество) (Генеральная лицензия Банка России № 2241, выдана Банком России от 22.01.2015 г., место нахождения: 117648, г. Москва, мкр. Чертаново Северное, д. 1А, корп.

 1) (далее — Банки) на обработку, сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение, обновление, изменение, извлечение, использование, распространение, передачу, обезличивание, блокирование и удаление моих персональных данных, совершаемую c использованием средств автоматизации или без них.

В соответствии с Федеральным законом от 07.07.2003 № 126-ФЗ «О связи» даю свое согласие оператору связи, с которым у меня заключен договор об оказании услуг связи в отношении мобильного номера, указанного мной, на предоставление Банкам сведений об абоненте и оказываемых мне услугах связи по договору об оказании услуг связи, заключенному с таким оператором связи.

Даю согласие на обработку моих персональных данных, включая фамилию, имя, отчество, дату и место рождения, данные документа, удостоверяющего личность, данные о гражданстве, адресе, семейном, социальном, имущественном положении, образовании, профессии, доходах, месте работы, контактных данных телефона и другой информации личного характера, которая может быть использована для целей продвижения услуг Банков, совместных услуг Банков и третьих лиц.

Данное согласие действует с момента отправки заявки до момента получения Банками письменного заявления об отзыве настоящего согласия на обработку персональных данных.

Оставляя свои данные в отправляемой мной заявке и предоставляя дополнительные данные и документы по телефону, факсу или электронной почте, я подтверждаю и признаю, что я прочитал изложенное соглашение, и даю своё безусловное согласие без оговорок и ограничений.

Услуга по резервированию номера расчётного счёта оказывается юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям (далее — клиенты), заполнившим заявку на сайте или позвонившим в банк по номеру телефона 8 800 2000 024.

Платежи по зарезервированному счёту банк не проводит. Деньги, перечисленные клиенту по реквизитам зарезервированного счёта, хранятся в банке в течение 5 рабочих дней. Если счёт не будет открыт, через 5 рабочих дней деньги вернутся их отправителю.

Банк не несет ответственности за убытки, возникшие у клиента, если на дату возврата денег отправителю, счёт отправителя закрыт или у него поменялись реквизиты.

Если в течение 5 рабочих дней с момента поступления денег на зарезервированный счёт, он будет открыт, деньги переведутся на открытый счёт в сроки, установленные действующим законодательством РФ.

Банк может отказать в резервировании номера счёта в одностороннем порядке без объяснения причины. Банк может отказать в открытии зарезервированного счёта в случаях, установленных внутренними документами банка в соответствии с действующим законодательством РФ.

Источник: https://allo.tochka.com/samozanyatye-ip

Самозанятый и ИП: в чем разница, плюсы и минусы

Самозанятость и ип в чем разница

В свете нового закона, который предусматривает налогообложение лиц, работающих на себя, среди фрилансеров остро встал вопрос о регистрации официального статуса. ИП или самозанятые — плюсы и минусы независимой работы.

Кто такие самозанятые — краткое определение?

Отличия ИП и самозанятых были определены в 2017 году ФЗ «О внесении изменений в ст. 2 от 19.04.91 № 1032-I».

В пояснениях Министерство юстиции предложило трактовать понятие «самозанятое лицо» как гражданина, осуществляющего деятельность по оказанию услуг гражданам, не являющимися юрлицами или предпринимателями, с целью получения регулярной прибыли, для удовлетворения личных нужд и потребностей. При этом человек не является предпринимателем и не имеет наемных сотрудников.

Кто такой индивидуальный предприниматель?

Гражданин, оказывающий услуги с целью получения стабильной прибыли и соответствующим образом оформленный в государственных органах, подпадает под определение индивидуального предпринимателя. Он имеет право заключать договоры и нанимать сотрудников, привлекать кредитные средства (ограниченные родом занятий) и получать лицензии.

В чем разница между ИП и самозанятым, видно из прав официально зарегистрированного предпринимателя. Но главное отличие заключается в более широких возможностях развития собственного предприятия.

Существенные различия ведения деятельности между самозанятыми и ИП

Из определений простому человеку может быть не совсем понятно, чем отличается ИП от самозанятых граждан. Многие делают вывод, что оба формата бизнеса идентичны. На самом деле их связывают только две общие черты: работа осуществляется на самого себя и официально подтверждена в органах ФНС. А вот перечень отличий гораздо шире.

Налогообложение

В ноябре 2018 года Госдума приняла закон, по которому доход самозанятых с 1 января 2019 года облагается налогами: 4% — если услуги оказываются физическим лицам и 6% — организациям. При этом лицо полностью освобождается от уплаты 13% НДФЛ. Нововведение носит экспериментальный характер и действует только в Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане.

В ближайшей перспективе планируется введение специального патента стоимостью от 10 до 20 тысяч рублей в год.

Стоит уточнить, что НДФЛ платят все лица, отнесенные к категории. От налогов освобождены люди, оказывающие следующие виды услуг:

  • уход за детьми и пожилыми лицами;
  • частные уроки;
  • уборка помещений, ведение хозяйства.

ИП в обязательном порядке платят 32 000 рублей в год в ПФР и налог на прибыль, который определяется согласно выбранной системе налогообложения:

  • общая (ОСНО);
  • упрощенная (УСН);
  • сельхозналог (ЕСХН);
  • единый налог (ЕНВД);
  • патент (ПСН).

При обороте свыше 300 тысяч рублей в год для предпринимателей вводится дополнительный налог 1 %, независимо от формы регистрации.

Отчетность

Отсутствие необходимости уплаты налогов снимает с самозанятых обязанность сдавать отчетность. Это касается только тех лиц, которые освобождены от уплаты НДФЛ. Соответственно, лица, которые платят, сдают отчет по форме 3-НДФЛ.

ИП и самозанятые, в чем разница подачи отчетности, заинтересованное лицо может узнать на официальном сайте ФНС. Так, стандартный набор отчетов — декларация по УСНО, в Госкомстат, НДС, книга покупок и продаж. В случае использования труда наемного рабочего перечень существенно увеличивается.

Наем сотрудников

Самозанятые граждане и ИП, в чем разница организации бизнеса, очевидно при использовании дополнительной рабочей силы.

Самозанятый не имеет права нанимать сотрудников. Количество оказываемых им услуг ограничено физическими возможностями человека. Для высоких заработков необходимо либо повышать стоимость работы, либо брать больше заказов. И первый, и второй вариант имеет ограничения.

Индивидуальный предприниматель может нанимать столько людей, сколько ему необходимо для успешного развития бизнеса. Таким образом, есть возможность расширять свой бизнес, но в пределах выбранной системы налогообложения.

Страховые взносы и взносы в пенсионный фонд

Существенные отличия самозанятых и ИП — во взаимодействии с социальными органами. В первом случае гражданин освобожден от уплаты взносов в ПФР и фонды социального страхования. Социальные льготы отсутствуют, можно претендовать лишь на получение налогового вычета по НДФЛ, если взносы имеют место.

ИП платит фиксированный налог в ПФ и фонд ОМС (медстрахование), независимо от того, велась деятельность или нет. Страхование в ФСС носит добровольный характер.

Стаж и пенсия

Лица, относящиеся к категории «самозанятые», не платят обязательные взносы в ПФ и ФСС, поэтому трудовой стаж в этом статусе не засчитывается.

Отличие ИП от самозанятых граждан в этом вопросе существенное. Работа предпринимателем входит в общий трудовой стаж. Достигнув возраста выхода на гособеспечение, бизнесмен может претендовать на получение помощи, размер определяется при обращении в ПФР.

Сравнительная таблица между ИП и самозанятыми

Самозанятый и ИП, в чем разница, наглядно представлено в сводной таблице:

КритерииИПСамозанятые
Регистрация, документыПаспорт, заявление, квитанция об уплате госпошлины. Регистрация лично, на сайте ФНС или через официального представителяУведомление о постановке на учет. Подача любым удобным способом — лично, заказное письмо, на сайте ФНС и с 2019 года приложение Мой налог
Отчетность в фонды и налоговые органыПо итогам годаДля плательщиков НДФЛ, отчет по форме 3-НДФЛ 1 раз в год
НалогообложениеОбщая и упрощенная система налогообложения, зависит от региона регистрацииПри работе с физлицами  — 4 %, при работе с юридическими лицами — 6 %, для самозанятых 4 регионов. Для остальных 13% НДФЛ или полное освобождение от налоговой нагрузки. Подробнее об уплате налогов на нашем сайте.
Наемные работникиНаем ограничен выбранной системой налогообложенияНе имеют права привлекать к деятельности сотрудников
Ограничения по обороту денежных средств, рублей в годНе существует2 миллиона 400 тысяч

Сравнение самозанятых и ИП поможет понять, какой формат официальной деятельности более выгоден для человека, работающего на себя.

Плюсы и минусы

Чтобы определиться, кем быть, ИП или самозанятый гражданин, стоит сравнить преимущества и недостатки обеих категорий.

Плюсы самозанятости:

  • снимается риск уголовной ответственности за сокрытие доходов и неуплату налогов;
  • конкуренты или завистливые соседи не смогут навредить бизнесу, написав заявление в соответствующие органы (в частности, ФНС);
  • безопасная и легальная работа на фрилансерских сайтах — передача личных данных со стороны владельцев не грозит штрафами или административной ответственностью.

Недостатки работы самозанятым:

  • на сегодняшний день ограничен перечень видов деятельности, подпадающих под определение «самозанятый» (НК РФ п. 70 ст. 217);
  • если самозанятый гражданин не подал уведомление о предпринимательской деятельности, его доходы автоматически облагаются по общей системе. В случае сокрытия грозит уголовная ответственность;
  • если деятельность самозанятого не входит в перечень, который освобождает от уплаты НДФЛ и других страховых взносов, гражданин обязан самостоятельно посчитать, оплатить налог и представить декларацию по форме 3-НДФЛ в органы ФНС по месту жительства.

Преимущества регистрации ИП:

  • относительно быстрая процедура оформления — не более 7 дней с момента подачи заявления;
  • сумма госпошлины необременительна для любого гражданина — 800 рублей, согласно НК пп. 6 п. 1 ст. 333.33;
  • минимальный пакет документов, не нужен юридический адрес;
  • свободное распоряжение денежными средствами с расчетного счета;
  • отсутствие необходимости ведения бухгалтерского и налогового учета;
  • самостоятельный выбор системы налогообложения;
  • налоговые каникулы для впервые регистрирующихся, условия зависят от региона, на УСН или ОСН работает предприниматель.

Недостатки при работе в качестве ИП

Ограничение на ведение деятельности:

  • банковские и страховые услуги;
  • производство и реализация алкоголя (исключение — пиво и слабоалкогольные напитки, приравненные к нему);
  • производство и реализация лекарственных препаратов и оборудования для медицинской отрасли;
  • услуги по поиску и подбору персонала.

Как ИП стать самозанятым мы описали в этой статье ранее.

Что лучше ИП или самозанятый, решает сам человек, исходя из своих целей и размера доходов (настоящих или ожидаемых). Теоретически регистрация самозанятости более привлекательна с точки зрения налогообложения и отчетности.

Но вместе с тем она ограничивает получение доходов (официальных, разумеется) физическими возможностями человека, лишает его социальных и пенсионных льгот.

Если цели более масштабны или стоит вопрос о накоплении рабочего стажа, то имеет смысл оформить ИП.

Источник: https://samozanyatoi.ru/samozanyatyj-i-ip-v-chem-raznica/

10 различий между самозанятым и ИП

Самозанятость и ип в чем разница

С 2020 года самозанятым можно стать в 23 регионах России. Причем налог на профессиональный доход доступен как физлицам, так и индивидуальным предпринимателям.

Я выяснила, в чем отличия самозанятых от предпринимателей на других системах налогообложения.

1. Виды деятельности

ИП. У предпринимателей не так много ограничений по видам деятельности. Например, они не могут производить и продавать алкоголь, оружие, лекарства, организовывать космические полеты, открывать инвестиционные, пенсионные фонды и частные охранные агентства. Чтобы работать в любой из перечисленных сфер, требуется юрлицо.

Единого списка запрещенных для ИП видов деятельности не существует. Я составила актуальный на декабрь 2019 года перечень, но он может измениться. Лучше перед регистрацией уточнить в налоговой, достаточно ли вам ИП.

Самозанятые. Плательщиком налога на профессиональный доход (НПД) может стать любой, кто продает товары собственного производства, сам оказывает услуги или выполняет работу. Вот что не могут делать самозанятые:

  • перепродавать товары других производителей;
  • продавать подакцизные и маркированные товары;
  • добывать и продавать полезные ископаемые;
  • быть посредником или агентом и получать процент от сделок;
  • сдавать в аренду нежилую недвижимость: землю, офис, гараж, склад или торговый павильон;
  • работать нотариусом, адвокатом, оценщиком, арбитражным управляющим и медиатором.

2. Наемные сотрудники

ИП. Предприниматель вправе нанимать любое количество сотрудников, но есть ограничения в зависимости от налогового режима. ИП на патенте может нанять не более 15 работников, на УСН и ЕНВД — не более 100 человек. Предприниматель на ЕСХН с рыболовецкой бригадой — до 300 человек, для других сельхозработ ограничений нет.

Если у предпринимателя до 15 сотрудников, то он относится к микропредприятиям. От 16 до 100 человек — к малому бизнесу, от 101 до 250 человек — к среднему, а от 251 человека — к крупному. Чем больше сотрудников, тем меньше льгот и больше внимания со стороны контролирующих органов.

Самозанятые. У самозанятых все строго — никаких наемных сотрудников. Как только плательщик НПД подписывает первый трудовой договор, то лишается права применять спецрежим.

Если нужно привлечь дополнительные силы, самозанятому выгоднее заключить договор подряда или оказания услуг.

3. Сумма дохода

ИП. Предприниматель может зарабатывать любые суммы на общей системе налогообложения (ОСНО), ЕНВД и ЕСХН. Использовать патентную систему можно, если годовой доход – не более 60 млн рублей, УСН – не более 150 млн рублей. Если выручка превысит лимиты, придется перейти на общую систему налогообложения.

Самозанятые. Не могут получать более 2,4 млн рублей в год. Как только доход с начала года превысит эту сумму, плательщик налога на профессиональный доход теряет свой статус.

Самозанятому физлицу для продолжения работы нужно регистрировать ИП, предпринимателю — выбирать другой налоговый режим.

4. Отчетность

ИП. Предприниматели обязаны сдавать отчетность в налоговую. Периодичность зависит от выбранной системы налогообложения, например, на ОСНО отчитываются ежеквартально.

Требуется рассчитать доход и налоги, заполнить декларацию и отправить ее в налоговую. Еще на всех налоговых режимах кроме ЕНВД предприниматели обязаны вести книги учета доходов и расходов.

Отдельные отчеты требуются, если продаете подакцизные товары, занимаетесь импортом или экспортом или у вас есть сотрудники. Отчеты могут потребовать и другие контролирующие органы, например, Росстат или Росприроднадзор — все зависит от вида деятельности.

Самозанятые. У самозанятых, даже ИП, все гораздо проще — они общаются с налоговой в мобильном приложении «Мой налог».

В нем вы указываете доход, и система сама рассчитывает сумму налога. Оплатить его можно сразу же со своей карты, декларацию сдавать не нужно.

Самозанятые рассчитываются с налоговой в приложении «Мой налог»

5. Налоги

ИП. В течение месяца после регистрации предприниматели подают заявление о выборе одного из специальных налоговых режимов. Если этого не сделать, то останетесь на общей системе налогообложения.

Варианты налоговых режимов для ИП:

  • Патент — своего рода разрешение на работу. Вы платите 6% от потенциально возможного дохода, и не сдаете декларацию.
  • На вмененке вы раз в три месяца перечисляете фиксированную сумму, она зависит от показателей бизнеса, например, площади магазина.
  • Упрощенка бывает двух видов: «Доходы» со ставкой 6% и «Доходы минус расходы» — с 15%.
  • На ЕСХН вы платите 6% от доходов. Еще на этой системе налогообложения есть НДС. От него можно отказаться, если годовой доход не превышает определенной суммы.
  • На общей системе перечисляете 13% НДФЛ и до 20% НДС.

В регионах налоговые ставки различаются. Еще новые ИП из некоторых сфер вправе пользоваться налоговыми каникулами — не платить налоги в первые два-три года работы.

Самозанятые. У плательщиков НПД система налогообложения похожа на упрощенку «Доходы». Если самозанятый принимает платежи от юрлиц и ИП, то платит 6% с доходов, если от физлиц — то 4%.

Государство дает самозанятым «приветственный бонус» — налоговый вычет в размере 10 000 ₽. Пока бонус не закончится, самозанятые платят налог по сниженной ставке: 4% с платежей от компаний и ИП, 3% — от частных лиц.

Бонус предоставляется один раз после регистрации в качестве плательщика на профессиональный доход. Сумма оставшегося вычета отображается в мобильном приложении.

Информация о налоговом бонусе в приложении «Мой налог»

6. Страховые взносы

ИП. Предприниматели платят за себя страховые взносы в ПФР и фонд ОМС. В 2020 году фиксированная часть составляет 40 874 ₽. Плюс с дохода свыше 300 000 ₽ ИП перечисляют в пенсионный фонд 1%. Платить обязательно, даже если бизнес стоит на паузе или приносит только убытки.

Предприниматель может уйти на больничный или в декретный отпуск, если будет добровольно платить взносы в ФСС: за 2020 год — 4221,24 ₽.

Самозанятые. У самозанятых нет обязательства платить страховые взносы. Но они могут перечислять их добровольно, чтобы получить пенсионные баллы. Однако декретных и больничного для самозанятых не предусмотрено — взносов в ФСС нет.

7. Кассовая техника

ИП. Большинство предпринимателей уже обязаны использовать онлайн-кассы. Остальные начнут применять их с 2021 года, когда закончится отсрочка. Исключений из закона очень мало.

Самозанятые. Плательщики НПД попали в список исключений — им не нужна касса. Они выдают чеки в мобильном приложении и не покупают кассовый аппарат.

8. Расчетный счет

ИП. Предприниматель может работать с расчетным счетом или без него. Счет необходим, если вы принимаете безналичные платежи от компаний и других ИП. Его нужно открыть, чтобы принимать оплату от физлиц по картам или в интернете.

Еще счет требуется, если клиент по одному договору должен вам перечислить более 100 000 ₽. В других ситуациях счет в банке можно не заводить.

Самозанятые. Вправе получать деньги от клиентов любым способом: наличными, на личную карту или электронный кошелек. Если вы совмещаете статус самозанятого и ИП, то можете открыть расчетный счет и получать деньги на него.

Налоговики советуют завести для доходов от самозанятости отдельную карточку, кошелек или счет. Так проще фиксировать все поступления от клиентов и не путать доходы с личными деньгами. Но Центробанк разрешает использовать личные карты для доходов от самозанятости и запрещает банкам блокировать такие операции.

9. Территория применения

ИП. Предпринимателем можно стать в любом регионе страны. Есть только ограничения по выбору спецрежима. Например, в Москве предприниматель не может работать на ЕНВД.

Зарегистрировать ИП можно только в том регионе, где прописаны. Поэтому некоторым для открытия бизнеса приходится ехать на родину или покупать электронную подпись для удаленной регистрации.

Если из Хабаровска перебраться в Москву и жить на съемной квартире без прописки, то ИП придется открывать в хабаровской налоговой — лично, через представителя по доверенности или онлайн с электронной подписью.

Самозанятые. Плательщиком налога на профессиональный доход можно стать не везде — самозанятость доступна лишь в четверти регионов страны.

По данным на 1 января 2020 года, режим действует в Москве, Московской области, Татарстане Калужской области, Санкт-Петербурге, Ленинградской области, Башкортостане, Красноярском и Пермском краях, Воронежской, Волгоградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областях, Ненецком, Ханты-Мансийском и Ямало-Ненецком автономных округах.

Пока выбрать НПД могут только те, кто работает в перечисленных регионах: живет там сам или удаленно сотрудничает с клиентами оттуда. Так, житель любого субъекта РФ вправе стать плательщиком НПД, если оказывает онлайн-услуги или отправляет свою продукцию заказчикам, которые находятся на территории эксперимента.

Прописка необязательна: можно быть самозанятым в Москве, невзирая на хабаровскую регистрацию. Причем это правило распространяется даже на самозанятых ИП.

10. Совмещение с трудоустройством

ИП. Предприниматель может одновременно вести свой бизнес и работать по найму. Ограничения есть только для государственных и муниципальных служащих. Чиновники не имеют права заниматься бизнесом и быть ИП, а вот самозанятыми они могут стать, но только для сдачи жилья в аренду.

Самозанятые. Могут совмещать официальное трудоустройство и получение доходов из других источников. Но есть уточнение: нельзя применять НПД, если работаете с компанией, из которой уволились менее двух лет назад. Работодатель обязан перечислять за вас НДФЛ и страховые взносы.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/lifeprofit/10-razlichii-mejdu-samozaniatym-i-ip-5e1d74cf027a1500ae9e0a90

Самозанятый и ИП: в чем разница, кто к ним относится, чем отличаются, что лучше, плюсы и минусы

Самозанятость и ип в чем разница

С текущего года в четырёх регионах страны в тестовом режиме начал действовать налог на профессиональный доход.

Апробация проекта планируется до 31 декабря 2028 года, а дальнейшие решения будут обусловлены полученными результатами.

Введение в действие налогообложения для самозанятых лиц позволит многим вести свою деятельность на легальных основаниях, рассчитывая на государственную поддержку и льготы.

Кто относится к категории самозанятых

Многие госучреждения и ведомства трактуют понятие самозанятости различно. Наиболее чётким из всех предложенных выступает определение Минюста.

Министерство подразумевает, что к самозанятым гражданам стоит отнести физических лиц, занимающихся деятельностью, приносящей регулярный доход, на свой страх и риск.

При этом все действия индивидов совершаются без образования юрлица или оформления статуса ИП, также работы производятся при отсутствии трудового соглашения.

Из этого понятия следуют отличительные критерии самозанятых:

  • осуществляют оказание услуг, выполнение работ, продажу товаров другим физлицам (заказчикам);
  • не относятся к бизнесменам, не имеют какого-либо официального статуса;
  • работу выполняют лично, без привлечения наёмных сотрудников;
  • получают прибыль за свою деятельность;
  • не связывают себя рамками трудовых отношений.

Критерии отнесения к самозанятым

К самостоятельно занятым лицам относятся люди, осуществляющие за плату:

  • уход и заботу за пожилыми людьми, не достигшими совершеннолетия детьми, нетрудоспособными лицами;
  • частную образовательную практику (занятия репетиторством, подготовку к сдаче экзаменов, итогового тестирования);
  • ведение домашнего хозяйства;
  • клининговые услуги (уборку помещений, квартир).

Как видно, список довольно небольшой. Однако на региональном уровне никто не запрещает его расширить. В него можно включить следующие виды деятельности:

  • ремонтный и строительный труд (мастер на час, все виды кровельных работ и прочие);
  • воспитание детей нянями и гувернантками;
  • услуги в компьютерной сфере (ремонт, переустановка программ, прошивка);
  • погрузка, разгрузка, помощь в переезде;
  • сдача квартиры в аренду;
  • написание статей, наполнение сайтов контентом;
  • парикмахерские, маникюрные, педикюрные услуги на дому.

Перечисленные виды деятельности не требуют наличия лицензии на их осуществление, часто носят выездной характер, за них можно браться удалённо (например, через интернет).

Таким образом, получение статуса самозанятых позволит людям, занимающимся любимым делом, заявить о себе, осуществлять налоговые отчисления и уже не считаться безработными.

Особенности юридического положения ИП

Индивидуальный предприниматель (ИП) — субъект отношений с двойственным статусом. С одной стороны, он является физическим лицом, и к нему применяются все соответствующие нормы гражданского законодательства. С другой, ИП — это бизнесмен, и к этой стороне его деятельности применяются положения законодательства, касающиеся коммерческих юридических лиц.

На данный момент определения ИП нет ни в одном действующем нормативно-правовом акте. Однако в ст. 2 ГК РФ под предпринимательской понимается самостоятельная деятельность, цель которой — извлечение прибыли и получение регулярного дохода посредством выполнения работ, оказания услуг лицом, зарегистрированным в такой роли в законном порядке.

Особенностями правового статуса ИП являются:

  • преимущество в осуществлении любых занятий, приносящих доход и не запрещённых законом;
  • возможность выступать в качестве физлица в конкретных сферах правоотношений (например, при использовании транспортных средств (ТС) в своём деле, собственником которых он не зарегистрирован, оплату налога по ТС в таком случае производит владелец);
  • рассмотрение споров, касающихся его как гражданина, судами общей юрисдикции, по коммерческим отношениям — в Коммерческом арбитраже;
  • освобождение от бремени уплаты НДФЛ;
  • самостоятельное распоряжение полученной прибылью;
  • необходимость в случае банкротства отвечать имуществом, принадлежащим ему по праву владения (то есть и тем, что использовалось в бизнесе, и личным имуществом);
  • право выступать обладателем персональной печати и банковского счёта;
  • право использования труда наёмных рабочих;
  • невозможность нести государственную и гражданскую службу;
  • обязанность делать отчисления на своих сотрудников в ПФР;
  • необходимость предоставлять ежегодную отчётность в налоговую инспекцию.

Оформленный в статусе предпринимателя выступает как занятое официальное лицо. В этой связи к нему применимы законы бизнеса и предпринимательского права. Как обычный гражданин он обязуется платить налоги, имеет право на судебную защиту при нарушении его интересов. В этом плане действуют нормы гражданского и других отраслей права.

Таблица: ключевые отличия самозанятого от ИП

Критерии оценкиСамозанятыйИП
Территориальный признакВведение официального статуса предусмотрено в форме
тестового режима в:

  • Москве;
  • Московской области;
  • Калужской области;
  • Республике Татарстан.

Не ограничен территориальными рамками
Ограничения по прибылиНе больше 2 млн 400 тыс. рублей в год
  • для трудящихся по упрощённой системе (УСН) — 150 млн рублей в год;
  • по патенту — 60 млн рублей в год;
  • при использовании ОСНО (общей системы налогообложения) — нет ограничений по прибыли.

Использование работниковНе полагаетсяРазрешено использование наёмного труда
Совмещение работы по наймуМожно трудиться официально и в свободное время заниматься дополнительной деятельностью, приносящей доходПродолжение работы по трудовой книжке разрешается, если это не связано с ограничениями, применяемыми к предпринимателям (например, госслужащий не может быть одновременно ИП)
Выдача чековНет необходимости в приобретении кассовой техники. Чеки формируются через приложение «Мой налог».С 2019 года обязательство перейти на онлайн-кассу
Платежи в госказну
  • при оказании услуг или работ физлицам — 4% от суммы дохода;
  • выполнение услуг или работ для ИП или юрлиц — 6%.
Объём перечислений обусловлен выбранной системой налогообложения и уровнем дохода за год:

  • действующим по УСН — 6% с объектом «Доходы» и 15% — «Доходы минус расходы»;
  • страховые взносы при доходе до 300 тыс. рублей составляют 36 238 р. за расчётный период 2019 года (ст. 430 НК РФ);
  • свыше 300 тыс. рублей страховые взносы представляют фиксированную сумму на пенсионное и медицинское страхование + 1% от суммы превышения.
Налоговые льготы, вычетыУменьшение суммы налога на сумму, не превышающую 10 тыс. рублейПри УСН нет налоговых послаблений. Действующим по ОСНО полагаются льготы по НДФЛ
ГосгарантииПривилегии на протяжении 10 лет (тестовый, пробный режим введения)Нет стабильности. Периодические повышения сумм, полагающихся к обязательной оплате.
ЛьготыНеприменение штрафов в первый год введения режимаНалоговые каникулы вновь зарегистрированным ИП по системам налогообложения УСН и ПСН (патентная система) в определённых сферах деятельности

Самозанятость или ИП: что выбрать

У каждого явления или процесса есть свои преимущества и недостатки. К положительным моментам самозанятости следует отнести:

  • отсутствие обязательства в предоставлении ежегодной финансовой отчётности;
  • отсутствие серьёзных последствий или штрафных санкций при несвоевременной постановке на учёт в ФНС;
  • отсутствие обязательств по отчислениям в ПФР (поскольку нет наёмного труда).

Среди отрицательных сторон можно выделить:

  • отсутствие определённой и проработанной системы налогообложения, сейчас режим действует как пробный, и к нему не применяются санкционные меры, в будущем вполне реально его ужесточение;
  • ограничения по разрешённым видам деятельности.

К преимуществам в выборе оформления ИП относят:

  • наличие трудового стажа и возможности в будущем претендовать на хорошие пенсионные выплаты;
  • отсутствие необходимости в ведении бухучёта;
  • налоговые каникулы для впервые зарегистрированных в новой роли лиц.

Недостатки режима ИП заключаются:

  • необходимость отвечать и рисковать всем имуществом;
  • обязанность по внесению страховых платежей и фиксированных сумм, даже если дело ещё не приносит никакого дохода;
  • ограничения по видам занятий (не разрешено заниматься алкоголем, фармацевтикой в силу статуса ИП).

Вполне возможно, что в будущем граждане отдадут предпочтение самозанятости, а не ИП. Открытие статуса ИП изначально накладывает на человека обязательства финансового и отчётного характера, велик риск вовсе остаться ни с чем. Данные опасения не присущи занятому самостоятельно.

Отношение респондентов к закону о самозанятости неоднозначно

Есть существенные отличия в статусе самозанятого гражданина и предпринимателя. Первый режим только вводится в действие и имеет ряд недостатков, недоработок. Пока ещё не сформировалось чёткого его понимания и отношения к нему.

На данный момент ИП является более понятным режимом, человек уже знает, что его ожидает при выборе именно этого статуса, но риски и ответственность здесь гораздо выше.

Поэтому каждому необходимо взвесить все свои обстоятельства и выбрать то, что подходит именно для него.

  • ozakone
  • Распечатать

Источник: https://ozakone.com/nalogi/samozanyatyy-i-ip-v-chem-raznica.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.