Ип или самозанятый гражданин

Содержание

Самозанятый и ИП: в чем разница, плюсы и минусы

Ип или самозанятый гражданин

В свете нового закона, который предусматривает налогообложение лиц, работающих на себя, среди фрилансеров остро встал вопрос о регистрации официального статуса. ИП или самозанятые — плюсы и минусы независимой работы.

Кто такие самозанятые — краткое определение?

Отличия ИП и самозанятых были определены в 2017 году ФЗ «О внесении изменений в ст. 2 от 19.04.91 № 1032-I».

В пояснениях Министерство юстиции предложило трактовать понятие «самозанятое лицо» как гражданина, осуществляющего деятельность по оказанию услуг гражданам, не являющимися юрлицами или предпринимателями, с целью получения регулярной прибыли, для удовлетворения личных нужд и потребностей. При этом человек не является предпринимателем и не имеет наемных сотрудников.

Кто такой индивидуальный предприниматель?

Гражданин, оказывающий услуги с целью получения стабильной прибыли и соответствующим образом оформленный в государственных органах, подпадает под определение индивидуального предпринимателя. Он имеет право заключать договоры и нанимать сотрудников, привлекать кредитные средства (ограниченные родом занятий) и получать лицензии.

В чем разница между ИП и самозанятым, видно из прав официально зарегистрированного предпринимателя. Но главное отличие заключается в более широких возможностях развития собственного предприятия.

Существенные различия ведения деятельности между самозанятыми и ИП

Из определений простому человеку может быть не совсем понятно, чем отличается ИП от самозанятых граждан. Многие делают вывод, что оба формата бизнеса идентичны. На самом деле их связывают только две общие черты: работа осуществляется на самого себя и официально подтверждена в органах ФНС. А вот перечень отличий гораздо шире.

Налогообложение

В ноябре 2018 года Госдума приняла закон, по которому доход самозанятых с 1 января 2019 года облагается налогами: 4% — если услуги оказываются физическим лицам и 6% — организациям. При этом лицо полностью освобождается от уплаты 13% НДФЛ. Нововведение носит экспериментальный характер и действует только в Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане.

В ближайшей перспективе планируется введение специального патента стоимостью от 10 до 20 тысяч рублей в год.

Стоит уточнить, что НДФЛ платят все лица, отнесенные к категории. От налогов освобождены люди, оказывающие следующие виды услуг:

  • уход за детьми и пожилыми лицами;
  • частные уроки;
  • уборка помещений, ведение хозяйства.

ИП в обязательном порядке платят 32 000 рублей в год в ПФР и налог на прибыль, который определяется согласно выбранной системе налогообложения:

  • общая (ОСНО);
  • упрощенная (УСН);
  • сельхозналог (ЕСХН);
  • единый налог (ЕНВД);
  • патент (ПСН).

При обороте свыше 300 тысяч рублей в год для предпринимателей вводится дополнительный налог 1 %, независимо от формы регистрации.

Отчетность

Отсутствие необходимости уплаты налогов снимает с самозанятых обязанность сдавать отчетность. Это касается только тех лиц, которые освобождены от уплаты НДФЛ. Соответственно, лица, которые платят, сдают отчет по форме 3-НДФЛ.

ИП и самозанятые, в чем разница подачи отчетности, заинтересованное лицо может узнать на официальном сайте ФНС. Так, стандартный набор отчетов — декларация по УСНО, в Госкомстат, НДС, книга покупок и продаж. В случае использования труда наемного рабочего перечень существенно увеличивается.

Наем сотрудников

Самозанятые граждане и ИП, в чем разница организации бизнеса, очевидно при использовании дополнительной рабочей силы.

Самозанятый не имеет права нанимать сотрудников. Количество оказываемых им услуг ограничено физическими возможностями человека. Для высоких заработков необходимо либо повышать стоимость работы, либо брать больше заказов. И первый, и второй вариант имеет ограничения.

Индивидуальный предприниматель может нанимать столько людей, сколько ему необходимо для успешного развития бизнеса. Таким образом, есть возможность расширять свой бизнес, но в пределах выбранной системы налогообложения.

Страховые взносы и взносы в пенсионный фонд

Существенные отличия самозанятых и ИП — во взаимодействии с социальными органами. В первом случае гражданин освобожден от уплаты взносов в ПФР и фонды социального страхования. Социальные льготы отсутствуют, можно претендовать лишь на получение налогового вычета по НДФЛ, если взносы имеют место.

ИП платит фиксированный налог в ПФ и фонд ОМС (медстрахование), независимо от того, велась деятельность или нет. Страхование в ФСС носит добровольный характер.

Стаж и пенсия

Лица, относящиеся к категории «самозанятые», не платят обязательные взносы в ПФ и ФСС, поэтому трудовой стаж в этом статусе не засчитывается.

Отличие ИП от самозанятых граждан в этом вопросе существенное. Работа предпринимателем входит в общий трудовой стаж. Достигнув возраста выхода на гособеспечение, бизнесмен может претендовать на получение помощи, размер определяется при обращении в ПФР.

Сравнительная таблица между ИП и самозанятыми

Самозанятый и ИП, в чем разница, наглядно представлено в сводной таблице:

КритерииИПСамозанятые
Регистрация, документыПаспорт, заявление, квитанция об уплате госпошлины. Регистрация лично, на сайте ФНС или через официального представителяУведомление о постановке на учет. Подача любым удобным способом — лично, заказное письмо, на сайте ФНС и с 2019 года приложение Мой налог
Отчетность в фонды и налоговые органыПо итогам годаДля плательщиков НДФЛ, отчет по форме 3-НДФЛ 1 раз в год
НалогообложениеОбщая и упрощенная система налогообложения, зависит от региона регистрацииПри работе с физлицами  — 4 %, при работе с юридическими лицами — 6 %, для самозанятых 4 регионов. Для остальных 13% НДФЛ или полное освобождение от налоговой нагрузки. Подробнее об уплате налогов на нашем сайте.
Наемные работникиНаем ограничен выбранной системой налогообложенияНе имеют права привлекать к деятельности сотрудников
Ограничения по обороту денежных средств, рублей в годНе существует2 миллиона 400 тысяч

Сравнение самозанятых и ИП поможет понять, какой формат официальной деятельности более выгоден для человека, работающего на себя.

Плюсы и минусы

Чтобы определиться, кем быть, ИП или самозанятый гражданин, стоит сравнить преимущества и недостатки обеих категорий.

Плюсы самозанятости:

  • снимается риск уголовной ответственности за сокрытие доходов и неуплату налогов;
  • конкуренты или завистливые соседи не смогут навредить бизнесу, написав заявление в соответствующие органы (в частности, ФНС);
  • безопасная и легальная работа на фрилансерских сайтах — передача личных данных со стороны владельцев не грозит штрафами или административной ответственностью.

Недостатки работы самозанятым:

  • на сегодняшний день ограничен перечень видов деятельности, подпадающих под определение «самозанятый» (НК РФ п. 70 ст. 217);
  • если самозанятый гражданин не подал уведомление о предпринимательской деятельности, его доходы автоматически облагаются по общей системе. В случае сокрытия грозит уголовная ответственность;
  • если деятельность самозанятого не входит в перечень, который освобождает от уплаты НДФЛ и других страховых взносов, гражданин обязан самостоятельно посчитать, оплатить налог и представить декларацию по форме 3-НДФЛ в органы ФНС по месту жительства.

Преимущества регистрации ИП:

  • относительно быстрая процедура оформления — не более 7 дней с момента подачи заявления;
  • сумма госпошлины необременительна для любого гражданина — 800 рублей, согласно НК пп. 6 п. 1 ст. 333.33;
  • минимальный пакет документов, не нужен юридический адрес;
  • свободное распоряжение денежными средствами с расчетного счета;
  • отсутствие необходимости ведения бухгалтерского и налогового учета;
  • самостоятельный выбор системы налогообложения;
  • налоговые каникулы для впервые регистрирующихся, условия зависят от региона, на УСН или ОСН работает предприниматель.

Недостатки при работе в качестве ИП

Ограничение на ведение деятельности:

  • банковские и страховые услуги;
  • производство и реализация алкоголя (исключение — пиво и слабоалкогольные напитки, приравненные к нему);
  • производство и реализация лекарственных препаратов и оборудования для медицинской отрасли;
  • услуги по поиску и подбору персонала.

Как ИП стать самозанятым мы описали в этой статье ранее.

Что лучше ИП или самозанятый, решает сам человек, исходя из своих целей и размера доходов (настоящих или ожидаемых). Теоретически регистрация самозанятости более привлекательна с точки зрения налогообложения и отчетности.

Но вместе с тем она ограничивает получение доходов (официальных, разумеется) физическими возможностями человека, лишает его социальных и пенсионных льгот.

Если цели более масштабны или стоит вопрос о накоплении рабочего стажа, то имеет смысл оформить ИП.

Источник: https://samozanyatoi.ru/samozanyatyj-i-ip-v-chem-raznica/

Самозанятые или ИП: что лучше в 2020 году

Ип или самозанятый гражданин

• Блог • Блог для предпринимателей • Самозанятые или ИП: что лучше в 2020 году

Самозанятые и ИП – чтобы определиться, что подходит лучше в конкретной ситуации, нужно серьёзно изучить вопрос. Самозанятым теперь можно стать почти по всей стране: в июле 2020 г. к проекту присоединились 53 субъекта. Часть предпринимателей рассматривает возможность перейти в самозанятость, чтобы уменьшить количество налогов.

В данном материале рассмотрим и ту, и другую форму занятости детально: чем отличаются, какие налоги платят, можно ли совмещать и как сделать это законно.

Откройте расчётный счёт, чтобы принимать безналичные платежи и рассчитываться с контрагентами на суммы свыше 100 тысяч рублей. В онлайн-сервисе Мультикас собраны лучшие предложения банков для малого бизнеса.

Подробнее о предложении

Самозанятые и ИП в чем разница

Ниже в таблице представлены сравнения ИП и самозанятых по основным параметрам. 

Самозанятые и ИП: сравнение

Параметры сравненияСамозанятые ИП
Как зарегистрироватьсяОнлайн через приложение «Мой налог» (его можно установить на телефон). Регистрация бесплатнаяОчно в ФНС либо онлайн через сайт. Для этого нужно заполнить заявление и собрать пакет документов.Стоимость регистрации варьируется.а) Если вы подаёте документы лично, то платите только госпошлину – она составляет от 560 до 800 рублей в зависимости от формы оплаты. Самый дешёвый вариант – онлайн через Госуслуги, самый дорогой – очно в ФНС;б) Если вы не можете подать документы самостоятельно, то должны будете оплатить услуги нотариуса. Средняя стоимость – 3-7 тысяч рублей.
В каких регионах можно работатьВ 53 регионах РФВ любой точке страны
Кем можно работатьМожно работать только на себя без сотрудников, ваш товар должен быть собственного производства. Круг деятельности – довольно широкий, но есть исключения.Нельзя:

  • Работать с подакцизным товаром;
  • Работать с маркировканным товаром (табак, лекарства, и др. Одежда и обувь на заказ в единственном экземпляре маркировать не нужно, если не оформлялась закупка);
  • Добывать полезные ископаемые;
  • Работать по агентскому договору
Более широкий круг деятельности.Есть исключения:

  • Нельзя производить и продавать спиртное
  • Нельзя открыть ломбард, банк, страховое агентство, турагентство
  • Нельзя торговать оружием
  • Нельзя торговать пиротехникой IV-V класса опасности
Максимальный доход2.4 млн в годНа ОСНО, ЕНВД и ЕСХН ограничений по доходам нет. На «упрощёнке» – 150 млн руб., на патенте – 60 млн руб. 
Сотрудники по наймуНетДа. Но есть ограничения по спецрежимам:

  • На УСН и ЕНВД максимальный штат – до 100 человек
  • На ПСН – до 15 человек
Льготы по налогамЗа регистрацию начисляется налоговый вычет 10 тыс.руб.  Есть различные послабления (зависит от спецрежима):

  • Например, на патенте и «упрощёнке» есть налоговые каникулы, иногда – меньше налоговая ставка (опционально по решению регионов).
  • На ЕНВД и ПСН при покупке кассы можно снизить налоговый вычет.
  • На УСН «доходы» и ЕНВД «налог» можно уменьшить плату и за руководителя, и за штат.
Нужна ли онлайн-кассаНет, чек доступен в приложении «Мой налог»По ФЗ-54 ИП должны торговать только через онлайн-кассу. Исключения – для ИП без сотрудников с товаром своего производства либо оказывают услуги. Однако эти послабления будут отменены 1 июля 2021 года.   
ПенсияСамозанятый может отчислять взносы в Пенсионный фонд и таким образом сформировать пенсию (необязательно). Размер взносов в 2020-м году – 32 448 руб.ИП могут рассчитывать на пенсию, т.к. отчисляют обязательные взносы.
Возможность продать бизнесНельзяНельзя

Налоги самозанятого

У самозанятых есть специальный налоговый режим – налог на профессиональный доход (НПД). Их всех режимов он самый простой:

  • Доходы физлиц 4%
  • Доходы ИП и юрлиц 6%

Других обязательных платежей нет.

Налоги ИП

ИП платят гораздо больше. Их можно разделить на несколько категорий.

Налоги ИП за себя

Страховые взносы за себя предпринимателю придётся вносить на любой системе налогообложения и даже при отсутствии прибыли и сотрудников.

Размер платежей в 2020 году:

  • 32 448 руб. – пенсионное страхование
  • 8 426 руб. – медицинское страхование

Если доходы ИП больше 300 000 рублей за год, то он платит 1% за доходы выше этой суммы до 1 июля следующего года.

Налоги за сотрудников

За каждого работника (тех, кто устроен по трудовой) ИП обязательно платит:

  • Страховые взносы каждый месяц. Размер зависит от зарплаты и тарифа взноса.
  • НДФЛ 13% каждый месяц.

Налоги по спецрежиму

Режим налогообложения (их всего шесть, подробнее можно ознакомиться в статье (ССЫЛКА КАК ОТКРЫТЬ ИП), влияет на то, какие обязательные платежи вносит ИП. Уточнить их размер нужно в налоговой. 

Дополнительные платежи ИП

При некоторых видах деятельности нужно будет платить дополнительно:  

  • Налог на подакцизные товары
  • Налог на полезные ископаемые
  • Налог на водные объекты

Если у ИП есть особые разрешения или лицензии, они также вносят дополнительные платежи (независимо от системы налогообложения) за эксплуатацию недр, водных биоресурсов и объектов животного мира.

1.НПД нельзя сочетать со спецрежимами

После регистрации самозанятый ИП отказывается от спецрежимов в течение 30 дней. Для этого нужно уведомить налоговую через заявление (подаётся по месту регистрации или деятельности. Ниже можно скачать образцы заявлений:

Если за месяц вы не определитесь и не уведомите об этом налоговую, то вас автоматически переведут на общий режим.

2. У ИП нет наёмных работников

Заключать трудовые договора и брать себе помощников запрещено. В противном случае вы не можете быть самозанятым.

3.Перепродавать товары не своего производства 


По закону ИП может продавать только товары, которые сделал сам. Следовательно, совмещение на таких условиях невозможно.

4. Не превышать лимит дохода

Максимальный годовой доход на НПД – 2.4 млн рублей. Если вы заработали больше, ФНС автоматически переведёт ИП на общий режим и аннулирует самозанятость.

В этом случае нужно обязательно написать заявление и выбрать спецрежим, иначе будете платить «по полной»: НДС и налог на доходы. Необходимо определиться со спецрежимом за 20 дней. Если не успеете, будете платить всё по ОСНО будете обязаны до конца года. 

5. Раздельно вести доходы и расходы

Это необходимо делать, если деятельность в статусе самозанятости и основная деятельность ИП разные.

ИП может принимать деньги на собственную карту или на расчётный счёт. Самозанятый получает платёж на счёт физлица либо на электронный кошелёк, или через платёжную онлайн-систему. Закон не обязывает самозанятых иметь онлайн-кассу.

Когда лучше перейти с ИП на самозанятость

Если ИП зарегистрировался самозанятым и принимает платежи только от физлиц, то ему не нужен расчётный счёт и статус ИП.

Во-первых, зарегистрируйтесь самозанятым. Затем подайте заявление в налоговую о том, что вы прекращаете пользоваться налоговым спецрежимом. На это есть 30 дней с того момента, как вы перешли на НПД. Если вы опоздаете с уведомление, статус самозанятого аннулируют.

Если вы на патенте, ждите окончания его действия. Только после этого можно перейти на НПД.

Ещё раз поясним:

  • Можно совмещать ИП и самозанятость, соблюдая ряд условий.
  • Можно быть самозанятым, не открывая ИП

Регистрация самозанятых в Сбербанк

Сбербанк разработал приложение для самозанятых, которое открывает плательщикам НПД множество возможностей. Регистрация самозанятых граждан в Сбербанк проходит через приложение «Сбербанк Онлайн» и не требует заполнения и подачи какого-либо заявления или предоставления документов. Самозанятость можно оформить не выходя из дома.

Что дает регистрация и использование приложения от Сбербанка:

  • Удобная и простая регистрация
  • Можно привязать свою карточку для работы самозанятым
  • Можно открыть новую бесплатную карту для работы (виртуальная карта)
  • Формирование чеков для налоговой автоматически и вручную
  • Автоплатежи налогов
  • Аннулирование чеков
  • Использование сервисов «Свое дело»:
    • Онлайн запись для ваших клиентов
    • Бесплатный конструктор сайта (появится возможность принимать заказы с сайта)
    • Обучающая платформа для развития бизнеса
    • Три бесплатные консультации юриста

Договор самозанятого с ИП

ИП может заключить договор с самозанятым. Если контрагент ИП, то в реквизитах указывают расчётный счёт, если самозанятый – номер карты физлица.

Договор заключается по правилам Гражданского кодекса РФ согласно виду соглашения.

Образцы договора ИП и самозанятого

Обязательно следует указать:

  • Что ИП работает с самозанятым. Самозанятый уведомляет ИП, если он прекратит свой статус.
  • Что исполнитель предоставляет чек после каждой оплаты (он формируется в приложении «Мой налог»).

Скачать образец договора с самозанятым для юрлиц

Скачать образец договора с самозанятым для ИП

Скачать образец договора ГПХ с самозанятым физлицом

Скачать бланк договора для самозанятых

Открыть расчётный счёт для ИП бесплатно и на выгодных условиях

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберём самый выгодный вариант.

Источник: https://kassaofd.ru/blog/samozanyatye-ili-ip-chto-luchshe-v-2020-godu

Ип или самозанятость, что лучше самозанятый или ип в 2021, что выбрать выгоднее, плюсы и минусы

Ип или самозанятый гражданин

Им нельзя никого нанимать: ни в штат, ни по договору ГПХ. Они могут работать только сами либо заключать договоры с другими самозанятыми или компаниями. Например, писать тексты на заказ, продавать керамические кружки ручной работы, готовить детей к ЕГЭ.

Еще у самозанятых есть список запрещенных видов деятельности — они не могут:

  • Добывать и продавать полезные ископаемые.
  • Перепродавать товары и права на имущество, например открыть магазин и торговать там товарами, купленными у поставщика.
  • Продавать товары, требующие маркировки или попадающие под акцизы, например крепкий алкоголь собственного производства.
  • Зарабатывать на комиссиях и агентских договорах.
  • Доставлять товары от продавцов к покупателям, если продавец не выдает чеки.

ИП могут нанимать сотрудников, но не смогут торговать алкоголем и оружием

У ИП меньше ограничений по деятельности — им разрешено:

  • Перепродавать товары, произведенные другими людьми, например открыть продуктовый магазинчик.
  • Зарабатывать на комиссиях, например с продажи квартир.
  • Добывать полезные ископаемые, например драгоценные камни.

Однако ИП недоступна почти вся деятельность по лицензии. Продавать крепкий алкоголь и торговать оружием вы не сможете.

Самозанятые работают только в четырех регионах или удаленно

В 2019 году налоговый эксперимент запустили только в Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане. В 2020-м его планируют расширить на всю страну, но пока самозанятые могут работать только в этих четырех регионах.

При этом прописка в регионе эксперимента не нужна. Можно проживать там временно, например в гостинице, — согласно письму Минфина, вы все равно можете работать как самозанятый.

Если вы работаете удаленно, например, пишете статьи или рисуете иллюстрации, вы можете зарегистрироваться как самозанятый. Но пока жить нужно тоже только в регионах, входящих в область эксперимента.

ИП могут работать по всей России

Ограничений по региону нет — ИП можно открыть где угодно по месту регистрации в паспорте. Езжайте хоть в Сыктывкар и открывайте дело там, но не забудьте зарегистрироваться на постоянной основе.

Самозанятый: до 2,4 млн рублей в год  

Если самозанятый заработает больше 2,4 млн рублей в год, он автоматически потеряет статус и станет физлицом. Когда доход перешагнет планку 2,4 млн, приложение «Мой налог» не даст учитывать доход, платить налоги и выдавать чеки.

ИП: до 60 млн рублей в год минимально или безлимитно

Ограничения по доходу есть только у двух налоговых режимов:

  • До 150 млн рублей в год на УСН — фиксированном налоге с дохода или дохода с вычетом расхода, с упрощенной бухгалтерией и без НДС.
  • До 60 млн рублей в год на патенте — фиксированных выплатах вне зависимости от дохода, без ведения бухгалтерии.

Самозанятые регистрируются онлайн со смартфона за 10 минут

Для регистрации не придется никуда идти — нужно просто скачать приложение «Мой налог» и подать заявление онлайн: Android или iOS. Для подачи заявления понадобится отсканировать паспорт и сфотографироваться на смартфон. После проверки заявления вам придет уведомление о регистрации — обычно это занимает от 10 минут до пары дней.

ИП регистрируются в налоговой за неделю

Бумажной волокиты больше: нужно лично прийти в налоговую по месту прописки и подать заявление на регистрацию ИП. В заявлении придется указать коды ОКВЭД будущей деятельности: их нужно выбрать заранее из перечня. Заявление рассматривают 5–7 рабочих дней. Еще придется заплатить пошлину — 800 рублей в банке или 560 рублей при оплате через Госуслуги. 

Открыть ИП можно и дистанционно, но это сложнее: нужно оформить квалифицированную электронную цифровую подпись. Она стоит до 2000 ₽. Но оформлять заявление, оплачивать пошлину и ждать 5–7 дней все равно придется.

Самозанятые платят 4–6% от дохода

Придется отдавать в ФНС 4% налога при работе с физлицами и 6% — с юрлицами. Например, с продажи шарфика ручной работы соседу нужно будет заплатить 4%, а с партии шарфиков в магазин — 6%.

В качестве бонуса первым участникам программы дают 10 000 рублей налогового вычета. Это происходит автоматически: снижают налог на доходы от физлиц до 3%, от юрлиц — до 4%. Подробнее об этом расскажем в статье про налоговый вычет.

Самозанятые не могут уменьшить налог за счет расходов. Если вы шьете дорогие платья из китайского шелка, платить налог придется со всех поступающих денег, без вычета расходов.

У ИП есть 4 налоговых режима

  • УСН — 6% от доходов или 15% от доходов с вычетом расходов.
  • ОСНО — 13% с дохода плюс НДС.
  • ЕНВД и патент — фиксированная сумма налога, размер зависит от деятельности и региона. Доступен только для некоторых видов деятельности, например для репетиторства или ремонта обуви. Рассчитать стоимость патента можно на сайте налоговой.
  • ЕСХН — 6% от доходов с вычетом расходов, но только для сельскохозяйственной деятельности.

Самозанятые не платят взносы

Страховые взносы — это выплаты в бюджет пенсионного фонда и организации медицинского страхования. У самозанятых этих взносов нет. Если ничего не заработали, например решили устроить себе отпуск, — ничего не платите. 

ИП платят каждый квартал

В 2019 году нужно заплатить 36 238 рублей за весь год, плюс 1% от дохода свыше 300 000 рублей в год. Взносы нужно платить всегда, даже если решили отдохнуть от работы и ничего не заработали за месяц.

Зато на сумму взносов можно уменьшить налог. Например, если на УСН «Доходы» вы заработали 300 000 в год, налоги платить не придется: взносы полностью их покроют.

Самозанятые могут принимать деньги на обычную банковскую карту

По номеру от физлиц или по реквизитам от юрлиц и ИП. Чеки они выдают через приложение «Мой налог». Для работы не нужна онлайн-касса. 

Например, человек заказал вам разработку личного блога. Вам не нужно проводить платеж через кассу. Вы даете заказчику номер карты, он оплачивает, вы вносите доход в «Мой налог» и выдаете чек — все по закону.

ИП нужно открыть расчетный счет

За обслуживание расчетного счета нужно платить от 300 рублей в месяц. С него можно выводить деньги на свою карту. Еще можно выпустить корпоративную карту, привязанную к счету, и платить ею в магазинах. Но просто так принимать деньги на расчетный счет от физлиц или других ИП нельзя.

Чтобы продавать товары и услуги физлицам, ИП нужна онлайн-касса.

Предприниматели без работников, которые предоставляют услуги или продают товары собственного производства, могут не ставить кассы до 1 июля 2021 года. Остальным касса нужна уже сейчас.

Касса стоит от 8000 рублей, еще от 6000 до 14 000 придется отдать за фискальный накопитель. Можно взять кассу в аренду примерно за 3000 рублей в месяц.

Самозанятые не сдают отчетность

Нужно просто вносить доходы в «Мой налог» и раз в месяц платить с них налоги. Кстати, Самозанятые.рф и «Мой налог» — официальные партнеры. Поэтому на нашей платформе налог рассчитывается автоматически, а еще мы напомним, когда подойдет время оплаты налога.

ИП отчитываются в налоговую

Отчетности нет только у ИП на патенте. Остальным нужно сдавать отчеты в налоговую — передавать информацию о доходах и расходах. Для сдачи отчетности нужно заполнять специальные формы и лично ходить в налоговую. Можно подключиться к специальному сервису, например к Контур.Эльбе, и платить им деньги за упрощенную сдачу отчетности. 

На ОСНО нужно еще рассчитывать и учитывать НДС: вести счета-фактуры, учитывать категории товаров и услуг, вести бухгалтерские документы. Это сложно, многие нанимают для бухгалтерии с НДС бухгалтера.

Самозанятые могут работать без документов

Можно заключить договор с ИП, юрлицом или физлицом, но делать это необязательно: деньги можно принимать на карту и просто так. Также не нужно выставлять счета и акты. Чек из «Моего налога» — единственное доказательство законности платежа, необходимое самозанятому и его заказчику.

ИП нужно подписывать договоры, выставлять счета и формировать акты

Если их не будет, налоговая может усомниться в законности дохода, заблокировать счет и выписать штраф.

Самозанятым стоит становиться, если

  • Живете в Москве, Московской области, Татарстане или Калужской области.
  • Планируете работать в одиночку, без наемных работников.
  • Будете оказывать услуги или продавать товары своего производства.
  • Предполагаете, что не заработаете больше 2,4 млн в год.
  • Не хотите долго и сложно регистрироваться, ходить в налоговую, сдавать отчеты, составлять договоры и акты.
  • Планируете много работать с физлицами — налог на сделки с ними ниже, и не придется покупать онлайн-кассу.

Самозанятый режим поможет вам избежать бумажной волокиты и лишних трат, например на взносы или онлайн-кассу.

ИП придется открыть, если 

Вы хотите:

  • Открыть магазин и продавать там товары от сторонних поставщиков.
  • Нанять на работу людей — например в агентство контент-маркетинга.
  • Работать вне регионов эксперимента по самозанятым.
  • Уменьшать налоги на размер расходов, если у вас дорогое производство.

Проще всего платить налоги и вести учет на УСН или патенте, так что присмотритесь к этим режимам.

В большинстве случаев проще зарегистрироваться в качестве самозанятого. Если вы живете в экспериментальном регионе или работаете удаленно и режим вам подходит, попробуйте скачать «Мой налог» и зарегистрироваться. Если что-то не понравится — всегда можно будет открыть ИП.

Смотрите также

(3 4,67 из 5)
Загрузка…

Источник: https://xn--80aapgyievp4gwb.xn--p1ai/%D1%81%D0%B0%D0%BC%D0%BE%D0%B7%D0%B0%D0%BD%D1%8F%D1%82%D1%8B%D0%B9-%D0%B8%D0%BB%D0%B8-%D0%B8%D0%BF

Самозанятый или ИП, что выгоднее в 2020 году?

Ип или самозанятый гражданин

Заниматься бизнесом в России может любой дееспособный человек, за небольшим исключением. Обычно начинающие бизнесмены выбирают между ИП и ООО. В сельском хозяйстве пользуется популярностью еще один формат — КФХ (крестьянско-фермерское хозяйство).

Но как оказалось, эти организационно-правовые формы бизнеса не совсем подходят мелким предпринимателям, которые получают нестабильные доходы. В основном это те, кто оказывает бытовые услуги населению, занимается перевозками, розничной торговлей с небольшими оборотами. Регистрироваться в ИФНС и платить налоги они не хотят, предпочитая изредка платить небольшие штрафы для физических лиц.

Правительство несколько лет пыталось создать механизм вывода таких трудоспособных граждан из тени, ведь их в России около 20 млн человек. Надо было предложить такой вариант легализации, который не требовал бы сложной регистрации и высоких платежей в бюджет. Не сразу, но такой механизм был создан.

Сначала самозанятые (так называют тех, кто работает на себя без регистрации в ИФНС и уплаты налогов) получили право вести легальную деятельность на территории четырех субъектов РФ. А в 2020 году к ним добавились еще 19 регионов.

К концу прошлого года количество самозанятых, зарегистрировавшихся в приложении «Мой налог», достигло 330 тысяч человек.

Правительство считает это прекрасным результатом и намерено распространить новый налоговый режим на всю территорию России.

Ближе всего статус самозанятого к статусу индивидуального предпринимателя. Если вы задумались о легализации своей доходной деятельности, узнайте, в чем разница между ИП и самозанятым, какие плюсы и минусы есть у каждого варианта.

Налоговый режим для самозанятых

Официально новый режим для самозанятых называется налогом на профессиональный доход. Причем перейти на него могут не только обычные физлица, но и те, кто уже открыл ИП. Организации работать в рамках НПД не могут.

Налоговые ставки нового режима очень низкие:

  • 4%, если доходы получены от физических лиц;
  • 6%, если клиентами самозанятого являются организации.

Для сравнения – обычная ставка налога, который платят физические лица со своих доходов, составляет 13%. Так облагается зарплата наемных работников, дивиденды учредителей ООО, выручка от продажи личного имущества и другие доходы.

При этом право перехода на НПД есть не у всех самозанятых. Имеет значение вид деятельности и размер получаемого дохода. Перечислим основные особенности налога на профессиональный доход.

  1. В 2020 году НПД действует на территории 23 регионов РФ, но Правительство пообещало к 1 июля распространить новый налог на всю Россию. При этом имеет значение именно место осуществления деятельности, а не место жительства самозанятого или ИП. Например, человек, прописанный в Тверской области, которая пока не входит в территорию действия НПД, может оказывать услуги заказчикам, находящимся в Москве или Санкт-Петербурге. Что касается услуг дистанционного характера, то здесь вообще не имеет значения, где физически находится исполнитель. Главное – указать в договоре местом оказания услуги один из 23 регионов, входящих в пилотный проект.
  2. Плательщик НПД не может нанимать работников по ТК РФ, однако вправе привлекать к своему бизнесу исполнителей по гражданско-правовым договорам.
  3. Самозанятый или индивидуальный предприниматель, который зарегистрировался, как плательщики налога на профдоход, не вправе получать более 2,4 млн рублей дохода в год. Если допущено превышение по доходу, регистрация будет аннулирована.
  4. ИП или человек, который раньше занимался бизнесом неофициально, вправе только оказывать услуги, выполнять работы или продавать товары собственного изготовления. Торговать в опт или розницу в рамках НПД нельзя. А еще на новом режиме запрещена посредническая деятельность; сдача в аренду нежилой недвижимости; деятельность медиатора, нотариуса, адвоката, оценщика, арбитражного управляющего; услуги по доставке товаров с приемом платежей в пользу других лиц (исключение — если продавец товаров выдает кассовый чек от своего имени).
  5. Самозанятые не применяют кассовый аппарат. Свои доходы они отражают в бесплатном приложении «Мой налог», там же формируется чек для клиента. Отметим, что и ИП в сфере оказания услуг, если у него нет работников, вправе работать без ККТ до 1 июля 2021 года.
  6. Основное отличие ИП от самозанятых, которые не зарегистрированы в качестве предпринимателей, заключается в обязанности платить за себя страховые взносы. В 2020 году это сумма 40 874 рубля, одна часть которой (32 448 рублей) идет на формирование будущей пенсии, а вторая часть (8 426 рублей) – на обязательное медицинское страхование.

Сравнение ИП и самозанятого

Что лучше – быть самозанятым или ИП? Конечно, однозначного ответа на этот вопрос дать нельзя. Все зависит от того, насколько вы готовы выполнять ограничения налога на профдоход, которые мы перечислили. Кратко повторим, в чем разница между ИП, который не является плательщиком НПД, и самозанятым.

Самозанятый ИП
Не обязан платить страховые взносы на свое пенсионное страхование Должен платить взносы на свое страхование (40 874 р.), даже если нет дохода от бизнеса
Не применяет кассовый аппарат В большинстве случаев обязан использовать ККТ
Не сдает отчетность Сдает отчетность по своему режиму
Может работать только в рамках налога на профдоход Может работать на разных системах налогообложения
Место деятельности – 23 региона РФ Место деятельности – вся Россия
Не может нанимать работников Может быть работодателем по трудовому договору
Годовой доход ограничен суммой в 2,4 млн рублей Ограничение годового дохода установлено только на некоторых режимах: 60 млн рублей на ПСН и 150 млн рублей на УСН.
Можно заниматься услугами, работами и продажей товаров своего изготовления Доступны все виды деятельности, кроме некоторых лицензируемых

Учитывая, что плательщиком налога на профессиональный доход может стать и самозанятый, и ИП, не стоит противопоставлять два этих статуса. Если вы уже зарегистрированы, как индивидуальный предприниматель, не обязательно закрывать ИП. Надо просто перейти на уплату НПД. А при желании вы всегда можете вернуться на другие спецрежимы для индивидуальных предпринимателей (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН).

Если же вы выбираете вариант легализации — ИП или самозанятый – то надо оценить особенности своего бизнеса. Для нерегулярной деятельности с небольшими доходами вполне достаточно зарегистрироваться на сайте ФНС без открытия ИП. Кроме того, надо обязательно сделать расчет налогов для вашего конкретного случая. Результаты могут оказаться неожиданными.

Бесплатная консультация по налогам

Мы сравнили налоговую нагрузку самозанятого и ИП в 2020 году, которые имеют одинаковый доход и оказывают услуги юридическим лицам. Если ИП выбрал УСН Доходы, то налоговая ставка будет такой же, как и на НПД – 6%. При этом предприниматель должен платить за себя страховые взносы, а самозанятый делает это по желанию.

На первый взгляд кажется, что ИП будет платить в бюджет больше самозанятого, однако это не всегда так. Ведь режим УСН Доходы позволяет уменьшать исчисленный налог на сумму уплаченных взносов.

Например, если предприниматель заработал за 2020 год 300 000 рублей, то налог составит (300 000 * 6%) 18 000 рублей.

Однако платить налог не придется, потому что он полностью уменьшается за счет обязательных взносов за себя (18 000 – 40 874

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/nalogi-za-rabotnikov/vznosy/samozanyatyi-ili-ip-chto-luchshe-v-2020/

Ип vs. самозанятость: инструкция по выбору налогового режима

Ип или самозанятый гражданин

ИП — индивидуальный предприниматель — это гражданин, который зарегистрирован в налоговом органе с целью дальнейшего ведения предпринимательской деятельности.

Для того чтобы встать на учёт, ему необходимо заполнить заявление и подать его в ФНС по месту регистрации в паспорте — это можно сделать лично или на сайте налоговой.

В заявлении нужно указать систему налогообложения, по которой ИП собирается работать. Здесь возможны следующие варианты:

  • Общая система налогообложения (ОСНО). Это стандартный налоговый режим, который автоматически присваивается всем предпринимателям, когда они открывают ИП.

    На общем режиме нет никаких ограничений — ни по видам деятельности, ни по количеству наёмных работников, ни по размерам доходов.

    ИП на ОСНО платят налог на добавленную стоимость (НДС) — в большинстве случаев 20% (для некоторых товаров есть льготная ставка в 10% и 0%), налог на доходы физических лиц (13% от прибыли) и на имущество.

  • Упрощённая система налогообложения (УСН, или «упрощёнка»). Это специальный налоговый режим, на который ИП может перейти, отправив в ФНС уведомление. ИП на УСН платят только один налог: 6% со всех доходов или 15% от прибыли (разницы между доходом и подтверждёнными расходами).

  • Патентная система. Этот спецрежим могут оформить ИП, которые ведут определённые виды деятельности.

    Если говорить простым языком, патент — это фиксированная сумма, которую предприниматели платят за возможность не платить все остальные налоги.

    Эта сумма рассчитывается исходя из потенциально возможного годового дохода ИП — а значит, зависит от вида деятельности и региона. Узнать стоимость патента можно с помощью калькулятора на сайте ФНС.

  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Это налог для производителей сельскохозяйственных товаров. Налог рассчитывается так: налоговая база (доходы минус расходы и убытки прошлых лет) умножается на ставку налога (каждый регион устанавливает свою ставку; максимум — 6%).

  • Единый налог на вменённый доход (ЕНВД). Действует для определённых сфер деятельности ИП и не во всех регионах (например, в Москве перейти на этот режим нельзя). Для расчёта ЕНВД используют специальную формулу: ИП платят налог не с фактического дохода, а с предполагаемого государством в этой сфере. Налоговая ставка отличается от региона к региону и может составлять от 7,5% до 15%.

У индивидуальных предпринимателей есть ограничения не только по видам деятельности, но и по оборотам и количеству нанятых сотрудников — они зависят от выбранной системы налогообложения.

УСН (упрощённая система налогообложения)

Предприниматели по УСН должны получать не более 150 миллионов ₽ в год. После превышения этой суммы ИП утрачивает право на применение льготного режима. Есть и ограничения по количеству сотрудников: не более 100 человек.

Патент

Предпринимателям, которые работают на патентной системе, разрешается получать прибыль не больше 60 миллионов ₽ в год и нанимать не больше 15 сотрудников.

Плюсы и минусы ИП

После постановки ИП на налоговый учёт человек берёт на себя следующие обязательства:

1. Вести налоговый учёт, а в случае найма сотрудников на предприятие — ещё и кадровый учёт.

2. Сдавать налоговую отчётность (исключение — патентная система).

3. При осуществлении расчёта наличными или по банковским картам — приобрести кассовый аппарат и поставить его на учёт.

4. Каждый год платить страховые взносы в размере 40 874 ₽ (32 448 ₽ в виде пенсионных взносов и 8426 ₽ в виде взносов на ОМС) вне зависимости от того, осуществляет ли лицо предпринимательскую деятельность де-факто или нет. Сами взносы при этом постоянно растут: например, в 2021 году размер фиксированных взносов составит уже 45 218 ₽.

5. Помимо этого, платить в пенсионный фонд 1% от выручки в год, если она превышает 300 тысяч ₽.

Но есть и преимущества:

✅ При оплате страховых взносов у ИП начисляется пенсионный стаж.

✅ При заключении договора добровольного соцстрахования в ФСС и внесении годового взноса ИП будет получать пособия по больничным листам в следующем году.

Взнос рассчитывается следующим образом:

МРОТ×2,9%×12 месяцев.

В 2020 году для предпринимателей из Москвы эта сумма равна 7028 ₽.

✅ Возможность привлекать наёмных работников.

✅ Возможность совмещать работу по трудовому договору и по договору с ИП с одной и той же компанией.

Кому подходит предпринимательство

Бизнесам, работа которых не представляется возможной без персонала и предполагает высокий доход — больше 2,4 миллиона ₽ в год.

Чаще всего открывают ИП: салоны красоты, интернет-магазины, шиномонтаж, цветочные салоны, фитнес-студии и так далее.

Открыть счёт для ИП

Калькулятор РКО

Самозанятость

Самозанятые — это физические лица, которые оказывают услуги лично, без привлечения труда наёмных сотрудников.

Главное условие — это работать самостоятельно или, говоря по-простому, своими руками: строительство, ремонт, вождение автомобиля, фотография, сценическое искусство, консалтинг, выгул животных, сдача жилья в аренду, частная преподавательская деятельность, услуги репетитора, копирайтинг и так далее.

Термин «самозанятый» не совсем точен и до сих пор слегка размыт, поскольку в законе самозанятыми называют и безработных, и адвокатов, и нотариусов, и даже пресловутых ИП.

Когда же речь идёт о новом налоговом режиме, который с 2019 года вправе применять физические лица, верная его формулировка — «налог на профессиональный доход» или НПД.

Именно плательщики этого налога чаще всего и считаются «самозанятыми».

Для того чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого, достаточно скачать приложение «Мой налог» и ввести все необходимые данные. После этого уже можно начинать предпринимательскую деятельность.

Плюсы и минусы самозанятости

С моей точки зрения, самозанятые — это «лайт-версия» ИП, со всеми вытекающими отсюда поблажками и ограничениями. Налоговый учёт они не ведут, отчётность сдавать не нужно, касса им без надобности, от обязательств уплаты страховых пенсионных взносов они также свободны.

Одно мобильное приложение заменяет им программу 1С, бухгалтера и кассовый аппарат. Все операции самозанятый осуществляет самостоятельно, а в простоте использования приложение «Мой налог» превосходит многие онлайн-банки.

Помимо оперативной простоты, существуют и другие преимущества:

✅ Возможность подтвердить собственный доход для получения ипотеки, кредита, визы.

✅ Простота в работе с компаниями: они не будут платить налог.

✅ Ставки налога — 4% с выручки от физлиц и 6% с выручки от организаций.

✅ С 1 июля 2020 года режим распространён по всей России.

Разумеется, у самозанятости есть и свои минусы:

❌ Предельный годовой оборот должен составлять не более 2,4 миллиона ₽. Как только предел будет достигнут, приложение лишит самозанятого возможности выдавать чеки.

❌ Невозможность найма сотрудников. Если вы рассчитываете, что ваше предприятие в дальнейшем будет расти и вы будете вести бизнес не один — лучше сразу позаботиться об открытии ИП.

❌ Отсутствует начисление пенсионного стажа. Многие особенно негодуют по этому поводу, однако это обстоятельство — само собой разумеющееся. Ведь если нет оплаты пенсионных взносов, откуда взяться стажу? Однако при желании можно делать взносы добровольно, и тогда стаж будет начисляться.

❌ Невозможность уменьшить доход на расход. Если, к примеру, у вас будет своё производство — пекарня, предположим, — применение самозанятости будет вам менее выгодно, нежели ИП, который применяет УСН «доходы – расходы».

Фактически ваша прибыль будет гораздо меньше выручки, которая облагается налогом.

Поэтому если в вашем бизнесе будут расходы в размере более 70% от доходов, мой совет — регистрировать ИП с системой налогообложения УСН доходы – расходы.

❌ Нельзя заниматься перепродажей товаров.

❌ Нельзя одновременно работать в условном ООО «Ромашка» как работник и как самозанятый. Можно лишь быть самозанятым в ООО «Ромашка» и работать как сотрудник по трудовому договору в другом условном ООО «Лютик».

❌ Нельзя работать в интересах другого лица (по договору комиссии, агентскому договору или договору поручения).

❌ Нельзя сдавать в аренду нежилое помещение — только жилое и собственное.

Кому подходит статус самозанятого

Всем, кто работает «на себя» (без нанятых сотрудников) и не рассчитывает на прибыль больше 2,4 миллиона ₽ в год.

Кто может выбрать этот налоговый режим: мастера маникюра, стилисты, кинологи, бухгалтеры, юристы, репетиторы, таргетологи, SMM-менеджеры, сторителлеры, копирайтеры и так далее.

Не всё однозначно здесь лишь с одной категорией — блогерами. Лучше ли открыть ИП или регистрироваться как самозанятый? Здесь всё опционально и зависит от конкретного блогера.

Если блогер продаёт свои услуги или рекламу и не переходит лимит по выручке в 2,4 миллиона ₽ в год, выгоднее и проще скачать приложение «Мой налог», зарегистрироваться как самозанятому и платить НПД. Как правило, большинство клиентов блогеров — физические лица, а значит, налоговая ставка будет уже не 6%, а 4%.

Блогерам, которые продают обучающие курсы, с НПД (самозанятостью) будет технически сложнее. По закону им не нужна касса, а чеки можно оформлять в приложении и принимать оплату на банковский счёт. Но такая процедура неудобна как для самого блогера, так и для клиента.

Если клиентов много, то массовые поступления на банковский счёт переводов от различных физических лиц могут вызвать неприятные и длительные проверки вашей деятельности со стороны банка.

В данном случае будет значительно проще принимать оплату как ИП, подключив кассовый аппарат к сайту.

Конечно, этот вариант окажется гораздо более накладным в материальном отношении: покупка и обслуживание кассового аппарата, комиссии за переводы на расчётный счёт, отчётность, бухгалтер и 6% вместо старых-добрых 4% налога с доходов от физических лиц.

Особняком стоит другая категория граждан, для которых регистрация в качестве самозанятого будет гораздо более выгодной, нежели открытие ИП — это арендодатели собственных жилых помещений.

Ранее для ведения подобной деятельности они открывали ИП с системой налогообложения УСН 6% от дохода.

Сейчас же куда выгоднее зарегистрироваться в «Мой налог», чтобы, во-первых, уйти от обязательных взносов в 40 тысяч в год, а во-вторых, уйти от ставки в 6% к 4%, поскольку клиенты — физические лица.

Также стоит отметить, что НПД (или самозанятость) становится всё более популярным благодаря счастливчикам, поверившим в этот налоговый режим ещё в прошлом году и получившим сейчас в качестве «карантинного» бонуса весь уплаченный налог за прошлый год.

Как быть одновременно ИП и самозанятым

Теперь поговорим о непопулярных вещах, а именно — о том, как быть ИП и самозанятым одновременно. «Безумие», — скажет кто-то, но я говорю: «Выгода!» И вот почему.

Мы уже разобрались с тем, кто такие самозанятые. Это граждане, зарегистрированные в «Мой налог» и платящие налог на профессиональный доход. Налог на профессиональный доход или НПД — это, как ни странно, система налогообложения наравне с УСН, УСХН, ЕНВД и патентной системой.

И эту систему налогообложения может применять ИП вместо УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПС и ОСНО.

Главное, чтобы предприниматель подходил под все критерии самозанятости: работал без нанятых сотрудников, получал прибыль не больше 2,4 миллиона ₽ в год, занимался «законной» для самозанятых деятельностью.

Чтобы перейти на новый налоговый режим, ИП должен:

1. Скачать приложение «Мой налог» и зарегистрироваться в нём как ИП.

2. В течение месяца направить в налоговую уведомление о прекращения применения, например, УСН. Выгода здесь состоит в следующем: с момента регистрации в приложении вы не платите страховые взносы и экономите 40 тысяч ₽ в год. Более того, при необходимости вы можете снова встать на учёт как УСН.

Наталья Матвеева

Источник: https://www.Sravni.ru/text/2020/9/29/ip-vs-samozanjatost-instrukcija-po-vyboru-nalogovogo-rezhima/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.